大工19春《内部控制与风险管理》在线作业1（含答案）

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大工19春《内部控制与风险管理》在线作业1
1.[单选题]2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（）。
奥鹏作业答案
奥鹏大连理工大学作业

    A.内部控制体系
    B.内部控制结构
    C.内部控制整合框架
    D.企业风险管理整合框架
    正确答案:——C——
2.[单选题]在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。
    A.经营、财务报告及合规三个类别
    B.经营、信息及合规三个类别
    C.信息、财务报告及监察三个类别
    D.经营、信息及监察三个类别
    正确答案:——A——
3.[单选题]薪酬委员会每年至少召开()次例会。
    A.1
    B.2
    C.3
    D.4    奥鹏在线作业答案

    正确答案:——C——
4.[单选题]内部控制的现实意义不包括（）。
    A.实施内部控制有助于提升企业管理水平
    B.实施内部控制有助于降低企业的经营成本
    C.实施内部控制有助于提高企业的风险防御能力
    D.实施内部控制有助于维护社会公众的利益
    正确答案:————
5.[单选题]关于内部控制只能为控制目标的实现提供“合理保证”，而不是“绝对保证”的理解错误的是（）。
    A.内部控制对控制目标的实现作用不大
    B.企业目标的实现除了受制于企业自身限制外，还会受到外部环境的影响
    C.内部控制无法作用于外部环境
    D.内部控制本身也存在一定的局限性
    正确答案:————
6.[单选题]公司的独立非执行董事由董事会提名，并由（）选举产生。
    A.董事会
    B.监事会
    C.股东大会
    D.董事长
    正确答案:————
7.[单选题]内部控制的最高目标，也是终极目标是（）。
    A.资产安全目标
    B.财务报告及相关信息真实完整目标
    C.提高经营的效率和效果目标
    D.促进企业实现发展战略目标
    正确答案:————
8.[单选题]COSO著名的《内部控制整合框架》是在（）发布的，该报告是内部控制发展历程中的一座重要里程碑。
    A.20世纪80年代
    B.1992年
    C.2002年
    D.2004年
    正确答案:————
9.[单选题]内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。
    A.内控环境
    B.风险评估
    C.会计制度
    D.控制程序
    正确答案:————
10.[单选题]()是管理层在没有采取任何措施改变风险的可能性或影响的情况下，一个企业所面临的风险。
    A.剩余风险
    B.固有风险
    C.静态风险
    D.动态风险
    正确答案:————
11.[多选题]薪酬委员会每年至少召开3次例会，会议内容主要包括（）。
    A.讨论关于公司管理层当年绩效考核指标的报告，对此提出审议意见并上报董事会
    B.研究制定对总裁的考核计划和实施办法
    C.研究确定对管理层的考核结果，并向董事会报告
    D.根据考核结果，确定或调整公司管理层的薪酬，并报董事会批准
    正确答案:————
12.[多选题]以下对内部控制的理解错误的是（）。
    A.内部控制对上市公司来说是必需的
    B.内部控制就是单纯的内部会计控制
    C.内部控制就是内部牵制
    D.内部控制制定后，可以一成不变
    正确答案:————
13.[多选题]风险管理初始信息是风险评估活动的基础，能帮助企业分析()。
    A.风险的动因
    B.风险影响目标的路径
    C.风险事件的表现
    D.各类风险之间的相互关系
    正确答案:————
14.[多选题]企业人力资源的组成部分包括（）。
    A.股东
    B.高管人员
    C.专业技术人员
    D.一般员工
    正确答案:————
15.[多选题]COSO《内部控制整合框架》五因素承载的目标是（）。
    A.经营目标
    B.管理目标
    C.财务报告目标
    D.合规性目标
    正确答案:————
16.[判断题]在目标设定上，《企业风险管理框架》针对于不同的目标分析其相应的风险，因此，目标设定自然成为风险管理流程的首要步骤。
    A.错误
    B.正确
    正确答案:————
17.[判断题]专门委员会的董事，按分工侧重研究某一方面的问题，并为公司管理水平的改善和提高提出建议，但不对提案本身做出决定。
    A.错误
    B.正确
    正确答案:————
18.[判断题]在风险应对中，《风险管理框架》确定了规避、降低、分担三类风险应对。
    A.错误
    B.正确
    正确答案:————
19.[判断题]不良的内部环境，必然导致企业缺乏一套行之有效的监督制衡机制，但是即使内部环境不佳，也不会影响内部控制发挥其最大效用。
    A.错误
    B.正确
    正确答案:————
20.[判断题]《企业内部控制基本规范》强调内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
    A.错误
    B.正确
    正确答案:————
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