南开18秋学期（清考）《中国税制》在线作业1（随机）

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南开18秋学期（清考）《中国税制》在线作业1（100分）
【奥鹏】[南开大学]18秋学期（清考）《中国税制》在线作业
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试卷总分100得分100
第1题目前我国对外商投资企业和外国企业缴纳的增值税/消费税/营业税不征收城建税及教育费附加.
A、错误
B、正确
第2题纳税人具体的纳税地点是由税务机关根据其自身利益和纳税人的实际情况来确定的.
A、错误
B、正确
第3题按照税收公平的受益原则税负担的分配应当和纳税人从这种税收的使用中得到的利益联系起来
A、错误
B、正确
第4题税收效率原则主要体现在与制度运行有关的成本和费用的降低上
A、错误
B、正确
第5题我国增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人
A、错误
B、正确
第6题我国消费税实行的是价外税
A、错误
B、正确
第7题在计算应纳税所得额时违反税法规定被处的罚款不得扣除但税收滞纳金可以扣除.
A、错误
B、正确
第8题税收优惠是一国政府为了实现某种特定的社会经济或政治目标在税法中规定的照顾和鼓励措施主要由减税或免税条款构成.
A、错误
B、正确
第9题企业发生的职工教育经费支出不超过工资薪金总额2.5%的部分准予扣除超过部分准予在以后纳税年度结转扣除.
A、错误
B、正确
第10题现行增值税的征税范围包括销售或进出口货物
A、错误
B、正确
第11题企业实际发生的与取得收入有关的合理的支出包括()和其他支出准予在计算应纳税所得额时扣除
A、成本
B、费用
C、损失
D、税金
BCD
第12题非居民企业在中国境内设立从事生产经营活动的机构、场所包括()
A、工厂、农场、开采自然资源的场所
B、提供劳务的场所
C、管理机构、营业机构、办事机构
D、从事建筑、安装、装配、修理、勘探等工程作业的场所
BCD
第13题我的消费税的纳税义务人有()
A、国有企业
B、个体经营者    奥鹏作业答案

C、事业单位
D、外商投资企业
BCD
第14题下列关于企业所得税的优惠政策中说法错误的有()
A、企业购置并实际使用规定的环境保护/节能节水/安全生产等专用设备的该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免
B、创投企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资可以按投资额的70%在投资当年抵扣应纳税所得额
C、.企业综合利用资源生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入可以在计算应纳税所得额时减计收入10%
D、居民企业从直接或间接持有股权之和达到100%的关联方取得的技术转让所得可能发生享受技术转让减免企业所得税优惠政策
D
第15题下列各项中应视同销售货物行为征收增值税的是()
A、将外购的货物用于对外捐赠
B、动力设备的安装
C、销售代销的货物
D、邮政局出售集邮商品
C
第16题个人所得税应税项目中采用费用定额扣除(800元)或定率扣除(20%)的项目有()
A、财产转让所得
B、财产租赁所得
C、特许权使用费所得
D、劳务报酬所得
CD
第17题目前允许凭非增值税专用发票计算抵扣进项税额的有()
A、购进免税农产品
B、购进生产免税产品的原材料
C、购进固定资产
D、工业企业一般纳税人购进原材料支付的运输费用
D
第18题消费税是对我国境内从事生产委托加工应税消费品的单位和个人就其()在特定环节征收的一种税
A、销售额
B、所得额
C、生产额
D、销售数量
D
第19题按照现行增值税制度的规定下列行为应按提供加工和修理修配劳务征收增值税的是()
A、商店服务部为其本店职工修理手表
B、企业受托为另一企业加工服装
C、企业为另一企业修理锅炉
D、汽车修配厂为本厂修理汽车
BC
第20题出口货物退(免)税的税种包括()
A、资源税
B、城市维护建设税
C、增值税
D、消费税
E、关税
D
第21题对于企业所得税法规定的税收优惠政策下面说法正确的有()
A、采取缩短折旧年限方法加速折旧的最低折旧年限不得低于实施条例规定折旧年限的60%
B、安置残疾人员的企业支付给残疾职工的工资在计算应纳税所得额时按100%加计扣除
C、创业投资企业从事国家鼓励的创业投资可按投资额的70%在股权持有满2年的当年抵免应纳税额
D、符合条件的非营利组织从事营利性活动取得的收入可作为免税收入不并入应纳税所得额征税
B
第22题下列消费品既征消费税又征增值税的有()
A、卷烟的生产和批发环节
B、金银饰品的生产和零售环节
C、钻石及钻石饰品的零售环节
D、化妆品的生产环节
CD
第23题收入总额中的下列()收入为不征税收入
A、财政拨款
B、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费
C、依法收取并纳入财政管理的政府性基金
D、国家税务总局规定的其他不征税收入
BC
第24题依据增值税的有关规定允许抵扣的货物运费金额包括()
A、发货票上注明的运费
B、发货票上注明的建设基金
C、随同运费支付的装卸费
D、随同运费支付的保险费
B
第25题根据营业税法律制度的规定下列各项中应视同发生应税行为征收营业税的有()
A、个人将不动产无偿赠送单位
B、单位将土地使用权无偿赠送个人
C、单位自建自用房屋的行为
D、单位自建房屋销售的自建行为
BD
第26题现行消费税涉及的纳税环节包括()
A、生产环节
B、委托加工环节
C、进出口环节
D、零售环节
E、批发环节
BDE
第27题按照企业所得税法和实施条例规定下面说法正确的有()
A、企业销售存货按规定计算的存货成本可以在税前扣除
B、企业纳税年度发生亏损准予向后年度结转直到弥补完为止
C、企业境外营业机构的亏损可以抵减境内营业税机构的盈利进行汇总缴纳企业所得税
D、外购商誉的支出在企业整体转让或者清算时准予扣除
D
第28题我国消费税分别采用()的计征方法
A、从价定率
B、从量定额
C、从价定额
D、从量定额和从价定率相结合
BD
第29题按照现行增值税制度的规定下列行为中应确认增值税销项税额的有（）
A、将委托加工的货物用于对外投资
B、将购买的货物用于职工福利
C、销售代销货物向委托方收取的手续费
D、将自产的货物用于本企业的在建工程
E、将购买的货物无偿赠送他人
F、统一核算的两个机构在同一县内移送用于销售
DE
第30题下列关于金融保险业营业税征税范围正确的是()
A、非金融机构贷款业务不征营业税
B、存款行为不征收营业税
C、购入金融商品行为不征收营业税
D、对保险企业取得的追偿款不征收营业税
CD
第31题某房屋开发公司出售一幢住房价款为2900000元住房占地价款23000元当月成交付款.该公司本月应纳营业税额为()元
A、93906.6
B、145000
C、156500
D、626044
第32题下列行为中涉及的进项税额不得从销项税额中抵扣的是()
A、将外购的货物用于本单位集体福利
B、将外购的货物分配给股东和投资者
C、将外购的货物无偿赠送给其他个人
D、将外购的货物作为投资提供给其他单位
第33题现行消费税纳税人概念中所称中华人民共和国境内是指销售应税消费品的()在我国境内
A、最终销售地
B、起运地
C、支付地
D、企业所在地
第34题根据企业所得税法的规定下列说法不正确的是()
A、对在中国境内未设立机构、场所的非居民企业应缴纳的所得税由纳税人自行申报缴纳
B、对非居民企业在中国境内取得劳务所得应缴纳的所得税税务机关可以指定劳务费的支付人为扣缴义务人
C、扣缴义务人每次代扣的税款应当自代扣之日起7日内缴入国库
D、应当扣缴的所得税扣缴义务人未依法扣缴或者无法履行扣缴义务的由企业在所得发生地缴纳
第35题下列企业属于增值税一般纳税人但可按6%征收率征税的企业是()
A、机械厂销售机器设备
B、外贸公司出口一批服装
C、自来水公司销售自来水
D、煤矿企业销售煤炭
第36题下列行为中属于增值税征税范围的是()
A、供电局销售电力
B、房地产开发公司销售房屋
C、歌舞餐厅提供餐饮服务
D、咨询公司提供中介服务
第37题某服装厂受托加工一批演出服装衣料由某剧团提供某剧团支付加工费8000元增值税由()缴纳
A、服装厂
B、剧团
C、服装厂代扣代缴
D、剧团代扣代缴
第38题下列混合销售行为中应当征收增值税的是()
A、零售商店销售家具并实行有偿送货上门
B、电信部门自己销售移动电话并为客户有偿提供电信服务
C、装潢公司为客户包工包料装修房屋
D、饭店提供餐饮服务并销售酒水
第39题下列业务中适用3%税率征收营业税的有()
A、代理业
B、旅店业
C、航空勘探
D、销售不动产
第40题下列各项中应计征营业税的是()
A、单位向个人赠送不动产
B、金融机构的出纳长款收入
C、保险公司的摊回
第41题依据营业税的有关规定下列说法中正确的是()
A、旅游景点的索道经营业务按&quot交通运输业&quot征税
B、金融经纪业按&quot服务业&quot征税
C、交通部门有偿转让高速公路收费权的行为按&quot转让无形资产&quot征税
D、对单位和个人收托种植植物/饲养动物的行为按照&quot服务业&quot征收营业税
第42题符合条件的技术转让所得免征或减征企业所得税是指一个纳税年度内居民企业技术转让所得不超过()万元的部分免征企业所得税超过的部分减半征收企业所得税.
A、30
B、100
C、300
D、500
第43题下列各项中需要缴纳增值税的是()
A、将自产的货物抵偿债务
B、将购买的货物用于投资
C、将自建的厂房对外转让
D、将自产的货物用于集体福利
第44题某租赁公司本期收取设备租赁费35000元场地租赁费1500元其他工具费2500元.该公司本期应纳营业税额为()元
A、1170
B、1750
C、1825
D、1950
第45题根据消费税暂行条例下列消费品中实行从量定额征收消费税的是()
A、成品油
B、薯类白酒
C、香烟
D、小轿车
第46题消费税主要采取在()环节计征
A、流通
B、消费
C、生产或进口
D、出口
第47题关于进出口货物完税价格中的运费、保险费的计算说法正确的为()
A、陆运进口的货物如成交价格中包含运/保/杂费支付至内地到达口岸的关境的第一口岸至内地一段的运费和相关费用/保险费应扣除
B、进口货物以离岸价格成交的应加上途中实际支付的运保费如实际支付的运保费无法确定时进口人可按以往的运费率和保险费率计算
C、进口货物的保险费无法确定时可按货价加运费两者总额的千分之五计算保险费
D、出口货物的销售价格如果包括离境口岸至境外口岸之间的运输/保险费的该运费/保险费应当扣除
第48题下列说法正确的是()
A、修理汽车应缴纳营业税
B、修缮房屋应缴纳营业税
C、修改服装应缴纳营业税
D、修理机器应缴纳营业税
第49题自2011年9月1日起我国个人所得税中对工资薪金所得的月法定扣除额是人民币()
A、2000元
B、800元
C、3500元
D、1600元
第50题纳税人转让土地使用权应向()主管税务机关申报缴纳营业税
A、转让者所在地
B、受让者所在地
C、土地使用者所在地
D、土地所在地

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