大连理工大学18春《内部控制与风险管理》在线作业3含答案

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大工18春《内部控制与风险管理》在线作业3

大连理工大学在线作业完整答案
一、单选题：
1.（单选题）完善法人治理结构，需要研究解决的问题是（）。          (满分:)
    A企业组织管理结构问题
    B企业内部牵制问题
    C“内部人”控制问题
    D岗位责任制问题
    正确答案:——C——
2.（单选题）不属于报告缺陷对应的主要文档性记录的是()。          (满分:)
    A审计工作汇报材料
    B审计意见书、审计决定书    txt文件首位中间可以设置文本；doc文件中只插入了尾部；

    C单独评价规范
    D专项调查报告
    正确答案:——C——
3.（单选题）不属于COBIT评价标准的是()。          (满分:)
    A关键管理指标
    B关键绩效指标
    C关键目标指标
    D成熟模型
    正确答案:——A——
4.（单选题）在独立评价阶段，各运行子公司内部审计部门的具体职责不包括()。          (满分:)
    A收集资料
    B安排相关后勤工作
    C收集各流程或控制点负责部门对评价结果和改进建议的确认和反馈意见，并及时提交给评价人员
    D获取和分析被评价运行子公司的财务和业务资料
    正确答案:————
5.（单选题）下列说法不正确的是（）。          (满分:)
    AIT治理与公司治理相融合
    BIT治理与业务活动的目标不一致
    CIT治理是公司治理的一部分
    DIT治理与风险管理有密切关系
    正确答案:————
6.（单选题）不属于评价人员职责的是()。          (满分:)
    A根据公司制定的评价方法对控制点进行评价
    B出具评价报告
    C制定公司战略
    D保证工作底稿及评价报告的真实性和完整性
    正确答案:————
7.（单选题）专项监督的范围和频率的决定因素不包括（）。          (满分:)
    A内部控制环境的强弱
    B风险评估的结果
    C变化发生的性质和程度
    D日常监督的有效性
    正确答案:————
8.（单选题）通常表明企业财务报告内部控制可能存在重大缺陷的是（）。          (满分:)
    A企业决策失误，导致并购不成功
    B董事、监事和高级管理人员舞弊
    C管理人员或技术人员纷纷流失
    D媒体负面新闻频现
    正确答案:————
9.（单选题）1992年发布的卡德伯利报告是（）。          (满分:)
    AReportofCommitteeontheFinancialAspectsofCorporateGovernance
    BEnhancingCorporateGovernanceforBankingOrganizations
    CInternalControl:GuidanceforDirectorsontheCombinedCode,TurnbullReport
    DControlObjectivesforInformationandRelatedTechnology
    正确答案:————
10.（单选题）COBIT控制目标体系的循环系统不包括（）。          (满分:)
    A商业需要
    B公司决策
    CIT资源
    DIT流程
    正确答案:————
二、多选题：
11.（多选题）IT治理协会认为IT治理应关注的领域有（）。          (满分:)
    A与战略统一
    B传递价值
    C资源管理
    D风险管理
    正确答案:————
12.（多选题）内部控制的程序包括（）。          (满分:)
    A建立健全内部监督制度
    B制定内部控制缺陷标准
    C实施监督
    D记录和报告内部控制缺陷
    正确答案:————
13.（多选题）COBIT控制目标体系的循环系统包括()。          (满分:)
    A公司决策
    B业务需要
    CIT资源
    DIT流程
    正确答案:————
14.（多选题）专项监督评价过程的关注要点包括()。          (满分:)
    A评价计划的制定
    B评价活动的执行
    C评价报告和纠正措施
    D重视和配合内外部审计师提出的改善措施
    正确答案:————
15.（多选题）下列属于专项监督评价方法主要措施和程序的是()。          (满分:)
    A过程流程图
    B风险与控制矩阵
    C动员会
    D评价人员
    正确答案:————
三、判断题：
16.（判断题）为节省成本，为企业提供内部控制审计的会计师事务所，可以同时为同一家企业提供内部控制评价服务。          (满分:)
    A错误
    B正确
    正确答案:————
17.（判断题）当一个事项发生的可能性大时，而且其影响会引发一下结果时，必须向高级管理层或董事会报告缺陷。          (满分:)
    A错误
    B正确
    正确答案:————
18.（判断题）评价工作底稿保存期为5年。          (满分:)
    A错误
    B正确
    正确答案:————
19.（判断题）关键目标指标评价关键成功因素。          (满分:)
    A错误
    B正确
    正确答案:————
20.（判断题）新疆自治区的上市公司整体内部控制水平最低。          (满分:)
    A错误
    B正确
    正确答案:————
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