大连理工大学18春《内部控制与风险管理》在线作业1含答案

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大工18春《内部控制与风险管理》在线作业1

大连理工大学在线作业完整答案
一、单选题：
1.（单选题）事项识别、风险评估和风险应对的前提是()。          (满分:)
    A目标设定
    B风险偏好
    C内部环境
    D信息沟通
    正确答案:——A——
2.（单选题）《萨班斯法案》的颁布时间为（）。          (满分:)
    A1992年
    B2002年
    C2003年
    D2004年
    正确答案:——B——    txt文件首位中间可以设置文本；doc文件中只插入了尾部；

3.（单选题）以下各项中，不属于内部控制框架要素的是（）。          (满分:)
    A目标设定
    B外部环境
    C风险确认
    D风险评估
    正确答案:——B——
4.（单选题）内部环境是企业实施内部控制的基础，在内部环境的诸多方面中，重中之重的是（）。          (满分:)
    A治理结构
    B结构设置及权责分配
    C内部审计
    D人力资源政策
    正确答案:————
5.（单选题）内部控制是一种全程控制，从时间顺序上来看不包括（）。          (满分:)
    A事前控制
    B制度设计、制度执行与监督评价
    C事中控制
    D事后控制
    正确答案:————
6.（单选题）为企业提供精神支柱，提升企业的核心竞争力，还可以为内部控制有效性提供有力保证的是（）。          (满分:)
    A企业的规章制度
    B企业文化
    C管理层的管理理念
    D管理者与员工的关系
    正确答案:————
7.（单选题）（）是内部控制体系的基础，是有效实施内部控制的有力保障。          (满分:)
    A控制环境
    B风险评估
    C控制活动
    D信息与沟通
    正确答案:————
8.（单选题）以下内容不属于COSO《内部控制整合框架》中内部控制五个相互关联的要素需承载的目标的是()。          (满分:)
    A经营目标
    B财务报告目标
    C谨慎性目标
    D合规性目标
    正确答案:————
9.（单选题）相对《内部控制整合框架》，《企业风险管理整合框架》的创新之处不包括（）。          (满分:)
    A新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴
    B新增加了目标制定、事项识别和风险应对三个管理要素
    C提出了两个新概念——风险偏好和风险容忍度
    D对内部控制做了最权威的定义
    正确答案:————
10.（单选题）外部董事、独立董事人数应超过董事会全部成员的（），以保证董事会能够在重大决策、重大风险管理等方面做出独立于经理层的判断和选择。          (满分:)
    A1/4
    B1/2
    C1/3
    D1/5
    正确答案:————
二、多选题：
11.（多选题）下列属于风险管理整合框架中提出的目标是（）。          (满分:)
    A战略目标
    B经营目标
    C报告目标
    D合规目标
    正确答案:————
12.（多选题）公司可能将风险偏好表述为()之间可接受的平衡。          (满分:)
    A增长
    B风险
    C报酬
    D股东增加值
    正确答案:————
13.（多选题）薪酬委员会每年至少召开3次例会，会议内容主要包括（）。          (满分:)
    A讨论关于公司管理层当年绩效考核指标的报告，对此提出审议意见并上报董事会
    B研究制定对总裁的考核计划和实施办法
    C研究确定对管理层的考核结果，并向董事会报告
    D根据考核结果，确定或调整公司管理层的薪酬，并报董事会批准
    正确答案:————
14.（多选题）风险管理目标包括（）。          (满分:)
    A损失发生前的风险管理目标
    B损失发生后的风险管理目标
    C收益发生前的风险管理目标
    D收益发生后的风险管理目标
    正确答案:————
15.（多选题）内部控制的检查监督责任人包括（）。          (满分:)
    A公司董事会
    B管理层
    C员工
    D外审人员
    正确答案:————
三、判断题：
16.（判断题）在目标设定上，《企业风险管理框架》针对于不同的目标分析其相应的风险，因此，目标设定自然成为风险管理流程的首要步骤。          (满分:)
    A错误
    B正确
    正确答案:————
17.（判断题）内部控制结构阶段是内部控制发展的第一阶段。          (满分:)
    A错误
    B正确
    正确答案:————
18.（判断题）公司重大投资的内部控制应遵循规范、安全、高效、透明的原则，遵守承诺，注重使用效益。          (满分:)
    A错误
    B正确
    正确答案:————
19.（判断题）一个企业的组织架构存在缺失或缺陷，其他一切生产、经营、管理活动都会受到影响。          (满分:)
    A错误
    B正确
    正确答案:————
20.（判断题）风险可接受程度是指在企业目标实现的过程中所能接受的偏离程度。          (满分:)
    A错误
    B正确
    正确答案:————
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