东北大学17秋学期《税法》在线作业2参考答案

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17秋学期《税法》在线作业2
一、单选题:【15道,总分:75分】东北大学


1.9、根据企业所得税法规定，依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业，是(    )。          (满分:5)
    A. 本国企业
    B. 外国企业
    C. 居民企业
    D. 非居民企业
2.10.某工贸企业系增值税一般纳税人，2008年4月外购汽车备件4000箱，支付不含税价款720000元，取得增值税专用发票并于当月通过认证。备件入库后，因管理不善被盗120箱。生产车间全部领用备件生产变速器，共生产了3000台，其中2700台用于直接销售，200台用于企业全国推广试用宣传活动，100台因管理不善被盗。该纳税人当月允许抵扣的进项税额为(    )          (满分:5)
    A. 118442.40元
    B. 114770.40元
    C. 118728.25元
    D. 114771.25元
3.21．增值税暂行条例第十一条所称小规模纳税人的标准为，从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征增值税销售额在(    )以下的。          (满分:5)
    A. 50万元
    B. 80万元
    C. 100万元
    D. 180万元
4.6．以下有关兼营行为的划分不正确的是(    )。          (满分:5)
    A.
    B. 纳税人兼营行为不分别核算或不能准确核算的，其应税劳务与货物或非应税劳务一并征收增值税，不征收营业税
    C. 纳税人兼营的应税劳务是否一并征收增值税，由国家税务总局所属征收机关确定
    D. 纳税人兼营的销售货物或提供非应税劳务，与属于营业税征收范围的应税劳务，分别核算，分别就不同项目的营业额（或销售额）按营业税或增值税的有关规定申报纳税
5.10下列有关营业税计税依据的说法中，不正确的是(    )。          (满分:5)
    A. 营业税的计税依据又称营业税的计税营业额
    B. 营业税的计税依据为纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产向对方收取的全部价款
    C. 价款之外取得的一切费用与纳税人财务会计核算中的销售收入是相同的
    D. 价款之外取得的一切费用，如手续费、服务费、基金等
6.10.下列属于契税纳税人的有(    )          (满分:5)
    A. 出让土地使用权的国土局
    B. 承受土地房屋用于教学操场建设的学校
    C. 将土地使用权转让的某房地产公司
    D. 购买花园别墅的用户
7.15、.个人独资企业和合伙企业的投资者缴纳所得税时，下列各项不应作为生产经营所得的有（　）。          (满分:5)
    A. 合伙企业分配给投资者个人的所得
    B. 投资者个人从独资企业领取的工资
    C. .独资企业对外投资分回来的股息
    D. .独资企业来源于中国境外的生产经营所得
8.3.集体所有的土地自行转让(    )          (满分:5)
    A. 属于违法行为
    B. 应予征收土地增值税
    C. 对其增值额征收土地增值税
    D. 应予免税税
9.9、下列所得按月计征个人所得税的有（　）          (满分:5)
    A. 特许权使用费
    B. 加班奖金
    C. 储蓄存款的利息
    D. 稿酬所得
10.9．作为税法渊源的制定法中，最重要的是下列哪一项                          (    )          (满分:5)
    A. 宪法
    B. 法律和有关规范性文件
    C. 行政法规和有关规范性文件
    D. 部、委规章和有关规范性文件
11.17．小规模纳税人销售货物或者应税劳务,实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法,并不得抵扣进项税额?应纳税额计算公式(    )。          (满分:5)
    A. 应纳税额=销项税额-进项税额
    B. 应纳税额=销项税额-进项税额+上期留抵税额
    C. 应纳税额=销售额×征收率
    D. 应纳税额=销售额×税率
12.第五章  企业所得税 一、单项选择1.下列各项中，不属于企业所得税纳税人的企业是(    )。          (满分:5)
    A. 在外国成立但实际管理机构在中国境内的企业
    B. 在中国境内成立的外商独资企业
    C. 在中国境内成立的个人独资企业
    D. 在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业
13.8．对我国现行税法体系的描述，下列哪一项最贴切                            (    )          (满分:5)
    A. 税收行政法规为主、税收法律为辅
    B. 税收法律为主，税收行政法规为辅
    C. 二者所占比例相同
    D. 以上说法都不对
14.14．纳税人进口货物,按照组成计税价格计算应纳税额?组成计税价格和应纳税额计算公式为(    )          (满分:5)
    A. 组成计税价格=关税完税价格
    B. 组成计税价格=关税完税价格+关税
    C. 组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税
    D. 组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税+增值税
15.第七章 其他税法一、单项选择题1.国家出让土地使用权并取得出让金属于(    )          (满分:5)
    A. 土地的转让市场
    B. 土地二级转让市场
    C. 土地的一级市场
    D. 土地出租市场
二、判断题:【5道,总分:25分】

1.第一章三、判断题1、某企业2001年4月开业经营，2001年6月取得第一笔收入，则6月产生税收法关系。(    )          (满分:5)
    A. 错误
    B. 正确
2.3.外商投资企业不是房产税的纳税人(    )          (满分:5)
    A. 错误
    B. 正确
3.5．在中国境内的外商投资企业工作的外籍人员，其附加减除费用的标准为4000元。(    )          (满分:5)
    A. 错误
    B. 正确
4.23.纳税人不以自用为目的，而是将自建的房屋对外销售，其自建行为应先按建筑业缴纳营业税，再按销售不动产征收营业税。(    )          (满分:5)
    A. 错误
    B. 正确
5.4、尽管税收法律、法规和规章的制定机关不同，但它们的法律效力是相同的。(    )          (满分:5)
    A. 错误
    B. 正确
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