网院北语17春《税法》作业1234（答案）

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17春《税法》作业_1
一、单选题北京语言大学网络教育学院


1.国家征税凭借的是（）。
A.财产权利
B.私法上的权利
C.刑事权利
D.政治权利
答案D
2.下列属于免税收入的是＿。
A.利息收入
B.租金收入
C.国债利息收入
D.特许权使用费收入
答案C
3.下列属于企业所得税不征税收入的是＿。
A.财政拨款
B.销售货物收入
C.提供劳务收入
D.转让财产收入
4.符合条件的小型微利企业，减按＿的税率征收企业所得税。
A.25%
B.20%
C.15%
D.10%
5.我国现行房产税实行从价计征的，税率为＿。
A.1.2%
B.12%
C.2%
D.20%
6.无形资产的摊销年限不得低于＿年。
A.7
B.8
C.9
D.10
7.税收课征的唯一主体是（）。
A.国家
B.企业
C.税务局
D.个人
8.下列不属于资源税的征税范围的是。
A.洗煤
B.开采的天然原油
C.专门开采或与原油同时开采的天然气
D.有色金属矿原矿
9.畜类生产性生物资产计算折旧的最低年限为＿年。
A.3
B.4
C.5
D.6
10.劳务报酬所得，属于一次性收入的，以取得该项收入为一次；属于同一项目连续性收入的，以＿内取得的收入为一次。
A.1个月
B.一个季度
C.半年
D.一年
二、多选题
1.下列属于车辆购置税的征税范围的是＿。
A.汽车
B.摩托车
C.电车
D.挂车
2.下列属于城镇土地使用税征税目的的是___。
A.合理利用城镇土地
B.调节土地级差收入
C.提高土地使用效益
D.加强土地管理
3.工资薪金所得包括＿。
A.工资
B.薪金
C.津贴
D.劳动分红
4.税款的征收方式包括＿。
A.查账征收
B.查定征收
C.查验征收
D.定期定额征收
5.城镇土地使用税的征税范围，是在范围内使用的属于国家所有和集体所有的土地。
A.城市
B.县城
C.建制镇
D.工矿区
三、判断题
1.我国现行房产税采用的是定额税率＿。
2.同一作品再版取得的所得，应视为另一次稿酬所得计征个人所得税＿。
3.纳税人缴纳城市维护建设税时，其适用税率一律按纳税人纳税所在地的规定税率执行＿。
4.国家征税的目的是实现国家的公共财政职能__。
5.设立税务登记，是指纳税人在其开业时办理的税务登记＿。
6.企业拨缴的工会经费，不超过工资薪金总额2.5%的部分准予扣除＿。
7.财产租赁所得，以1年内取得的收入为一次＿。
8.我国现行的各种流转税都属于从价税__。
9.获得财政收入是国家征税的唯一目的___。
10.劳务报酬所得，以纳税人实际提供劳务的地点作为所得来源地＿。
17春《税法》作业_2
一、单选题
1.下列不属于税务机关和税务人员的义务＿。
A.依法负责税收征收管理工作
B.税务机关应当加强队伍建设，提高税务人员的政治业务素质
C.税务机关应当为检举人保密，并按照规定对检举人给予奖励
D.上级税务机关应当对下级税务机关的执法活动依法进行监督
2.下列＿所得适用20%的比例税率，并按应纳税额减征30%位二进制数组成。
A.工资薪金所得
B.劳务报酬所得
C.偶然所得
D.稿酬所得
3.延期缴纳税款的时间最长不得超过＿个月。
A.2
B.3
C.4
D.5
4.__是指以占用和开发国有自然资源获取的收入为征税对象的税种。
A.流转税
B.资源税
C.财产税
D.行为税
5.印花税使用定额税率的应税凭证按件定额贴换＿元。
A.1
B.5
C.10
D.15
6.除法律行政法规另有规定的以外，账簿、会计凭证、会计报表、完税凭证及其他纳税资料应当保存＿年。
A.5
B.10
C.15
D.20
7.国家税收对具体纳税人既不需要直接偿还，也不需要付出任何形式的直接报酬或代价，体现了“税收三性的”＿。
A.无偿性
B.强制性
C.固定性
D.灵活性
8.国家以社会管理者的身份，依据直接体现国家意志的法律对征纳双方的税收行为加以约束，体现了“税收三性的”＿。
A.无偿性
B.强制性
C.固定性
D.灵活性
9.车辆购置税的计税依据是纳税人所购置的应税车辆的＿。
A.数量
B.品牌
C.价格
D.规格
10.城市维护建设税纳税人所在地在县城、建制镇的，税率为＿。
A.7%
B.5%
C.3%
D.1%
二、多选题
1.依据征收范围及征税方式的不同财产税可分为＿。
A.静态财产税
B.一般财产税
C.动态财产税
D.特别财产税
2.企业的收入包括＿。
A.销售货物收入
B.提供劳务收入
C.接受捐赠收入
D.特许权使用费收入
3.固定资产的大修理支出，是指同时符合下列条件的支出＿。
A.修理支出达到取得固定资产时的计算基础50%以上
B.修理支出达到取得固定资产时的计算基础80%以上
C.修理后固定资产的使用年限延长两年以上
D.修理后固定资产的使用年限延长一年以上
4.增值税的特点包括＿。
A.避免重复征税
B.税源广阔，具有普遍性
C.增值税具有较强的经济适用性
D.增值税的计算采用购进扣税法
5.我国资源税征税范围的资源目前主要有__。
A.两大类
B.三大类
C.四大类
D.五大类
三、判断题
1.我国的耕地占用税以纳税人实际占用的耕地面积为计税依据，按照规定的适用税额一次性征收。
2.凡有由省、自治区、直辖市人民政府确定的单位组织测定的土地面积的，以测定的面积为计税依据()。
3.国家机关、事业单位、社会团体、军事单位承受土地、房屋用于办公、教学、医疗、科研和军事设施的，免征契税＿。
4.所得税属于间接税__。
5.纳税申报的对象为纳税人和扣缴义务人＿。
6.我国城市维护建设税是独立征收的＿。
7.我国现行的个人所得税在税率上采取比例税率＿。
8.营业税，或称销售税，是以纳税人从事生产经营活动的营业额（销售额）为课税对象征收的一种流转税()。
9.消费税的征税环节具有单一性()。
10.土地增值税的纳税人为转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物（以下简称转让房地产）并取得收入的单位和个人＿。
17春《税法》作业_3
一、单选题
1.从量税的计税依据不包括__。
A.价格
B.重量
C.面积
D.容积
2.城市维护建设税纳税人所在地在市区的，税率为＿。
A.7%
B.5%
C.3%
D.1%
3.劳务报酬所得每次收入不超过4000元的，减除费用800元，4000元以上的，减除＿的费用。
A.30%
B.40%
C.20%
D.10%
4.非居民企业取得的所得适用税率为＿
A.25%
B.20%
C.15%
D.10%
5.下列不能免征车船税的是＿。
A.非机动车船
B.拖拉机
C.摩托车
D.警用车船
6.房产税的计税依据是房产的计税价值或房产的租金收入。按照房产计税价值征税的，称为＿。
A.从价计征
B.从租计征
C.从量计征
D.定额计征
7.＿是发票的主管机关，负责发票印制、领购、开具、取得、保管、缴销的管理和监督。
A.税务机关
B.财政机关
C.统计机关
D.工商机关
8.企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额＿的部分，准予扣除。
A.10%
B.12%
C.13%
D.14%
9.纳税人发生年度亏损的，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但延续弥补期最长不得超过＿。
A.6年
B.5年
C.4年
D.3年
10.下列不属于资源税的课税原则的是。
A.普遍征收原则
B.统一税率原则
C.级差调节原则
D.便利征收的原则
二、多选题
1.我国《征管法》的立法目的包括＿。
A.加强税收征收管理
B.规范税收征收和缴纳行为
C.保障国家财政收入
D.保护纳税人的合法权益
2.合同和具有合同性质的凭证，以凭证所载金额为计税依据。具体包括＿。
A.买卖合同金额
B.加工或承揽收入
C.承包金额
D.运输费用
3.按照通过关境的货物和物品的流向为标准，关税可分为＿。
A.进口税
B.出口税
C.保护关税
D.过境税
4.纳税申报的方式包括＿。
A.直接申报
B.邮寄申报
C.数据电文
D.其他方式
5.营业税的税目包括＿。
A.交通运输业
B.建筑业
C.邮电通讯业
D.文化体育业
三、判断题
1.税务行政处罚，是指国家税务机关在税收征收管理活动中，对公民、法人或者其他组织违反税收法律规范、侵害税收征收管理秩序、尚未构成犯罪的税收违法行为，依法给予一定的行政制裁的措施＿。
2.税收分配关系是主要的，税收征收管理关系是次要的，为前者服务的__。
3.纳税人占用耕地或其他农用地，应当在耕地或其他农用地所在地申报纳税___。
4.耕地占用税的税率采用地区差别比例税率___。
5.纳税人采取分期收款结算方式的，其纳税义务发生时间，为销售合同规定的收款日期的当天()。
6.资源税的纳税人，为在中国境内开采应税矿产品或者生产盐的单位和个人___。
7.增值税是价内税。
8.纳税人、扣缴义务人都必须依照法定的期限办理纳税申报＿。
9.税务机关对税务登记证件实行定期验证和换证制度＿。
10.企业所得税是一种典型的直接税＿。
17春《税法》作业_4
一、单选题
1.纳税人所在地在县城、镇的，城市维护建设税的税率为＿。
A.1%
B.3%
C.5%
D.7%
2.确定本国税收管辖权的原则不包括。
A.属人原则
B.属物原则
C.属地原则
D.折中原则
3.从价税的计税依据是（）。
A.价格
B.重量
C.面积
D.容积
4.下列不属于纳税人的权利的是＿。
A.申请减税
B.申请免税
C.拒绝纳税
D.申请退税
5.电子设备计算折旧的最低年限为＿年。
A.2
B.3
C.4
D.5
6.下列＿所得适用20%的比例税率，对一次收入畸高的，应实行加成征收
A.工资薪金所得
B.劳务报酬所得
C.偶然所得
D.稿酬所得
7.城市维护建设税纳税人所在地不在市区、县城或建制镇的，税率为＿。
A.7%
B.5%
C.3%
D.1%
8.按《土地增值税暂行条例》的规定，土地增值税实行＿超率累进税率。
A.二级
B.三级
C.四级
D.五级
9.增值额未超过扣除项目金额50%的部分，税率为＿。
A.30%
B.40%
C.50%
D.60%
10.下列允许扣除的项目是＿。
A.企业所得税税款
B.税收滞纳金
C.企业发生的合理的工资薪金支出
D.罚金、罚款和被没收财物的损失
二、多选题
1.在计算转让房地产的增值额时，允许扣除的项目包括＿。
A.取得土地使用权所支付的金额
B.房地产开发成本
C.房地产开发费用
D.财政部规定的其他扣除项目
2.增值税的征税范围包括___。
A.销售货物
B.提供加工修理修配劳务
C.进口货物
D.视同销售货物
3.纳税申报的内容包括＿。
A.财务会计报表及其说明材料
B.与纳税有关的合同、协议书及凭证
C.外出经营活动税收管理证明和异地完税凭证
4.下列属于营业税的免税项目的有＿。
A.残疾人员个人为社会提供的劳务
B.托儿所提供的养育服务
C.个人转让著作权收入
D.将土地使用权转让给农业生产者用于农业生产的
5.税权的特征包括__。
A.专属性
B.法定性
C.公示性
D.不可处分性
三、判断题
1.增值税的纳税人为销售货物、进口货物和提供加工、修理修配劳务的单位和个人___。
2.如果纳税人转让房地产收入减除规定的扣除项目后没有余额时，仍需要缴纳土地增值税＿。
3.企业所得税应纳税所得额就是企业的利润额＿。
4.车船税对应税车辆实行比例税率＿。
5.税收法律关系的一方主体必然是以征税机关为代表的国家（）。
6.土地增值税的计税依据为纳税人转让房地产所取得的增值额＿。
7.因纳税人、扣缴义务人计算等失误，未缴或者少缴的，税务机关在五年内可以追征税款、滞纳金＿。
8.纳税人自产自用应税产品的纳税义务发生时间，为移送使用应税产品的当天()。
9.根据税最终归宿的不同，可以将税划分为从量税和从价税__。
10.纳税人只要发生“三税”的纳税行为，就要在缴纳“三税”的同时缴纳城市维护建设税＿。

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