《证券发行与交易实务B》3.由于独立董事必须具有独立性...

16秋东财《证券发行与交易实务B》在线作业三
一、单选题：
1.我国公司是依照(    )在中国境内设立的、采用有限责任公司或股份有限公司形式的企业法人。          (满分:4)
    A. 《证券法》
    B. 《公司法》
    C. 《中国商业银行法》
    D. 《中国人民银行法》
2.证券公司承销股票的，应当按承担包销义务的承销金额的(    )计算风险准备。          (满分:4)
    A. 20％
    B. 30％
    C. 50％
    D. 100％
3.由于独立董事必须具有独立性，因此，下列(    )人员不得担任独立董事。          (满分:4)
    A. 在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属和主要社会关系(直系亲属是指配偶、父母、子女等，主要社会关系是指兄弟姐妹、岳父母、儿媳、女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等)
    B. 直接或间接持有上市公司已发行股份1％以上或者是上市公司前20名股东中的自然人股东及其直系亲属
    C. 在直接或问接持有上市公司已发行股份5％以上的股东单位或者在上市公司前10名股东单位任职的人员及其直系亲属
    D. 上述三类人员
4.对占有单位的无形资产，应区别情况评定重估价值，对于自创的或者自身拥有的未单独计算成本的无形资产，(    )确定价值。          (满分:4)
    A. 根据购人成本以及该项资产具备的获利能力
    B. 根据其形成时发生的实际成本及该项资产具备的获利能力
    C. 根据该项资产具有的获利能力
    D. 根据市价
5.在一定的市场条件下，允许公司净资产不完全折股，即国有资产折股的票面价值总额可以略低于经资产评估并确认的净资产总额，但折股方案须与募股方案和预计发行价格一并考虑，折股比率(国有股股本÷发行前国有净资产)不得低于(    )。          (满分:4)
    A. 30％
    B. 65％
    C. 50％
    D. 10％
6.按照融资过程中金融中介所起作用的不同，可以把公司的融资方式分为(    )。          (满分:4)
    A. 直接融资与间接融资
    B. 内部融资与间接融资
    C. 直接融资与外部融资、内部融资和外部融资
7.《公司法》第一百二十三条规定："上市公司设立独立董事，具体办法由国务院规定。"上市公司的独立董事是指不在公司担任除董事外的其他职务，并与其所受聘的上市公司及其主要股东不存在可能妨碍其进行独立、客观判断的关系的董事。独立董事是董事会的成员，由(    )选举和更换。          (满分:4)
    A. 股东大会
    B. 监事会
    C. 董事会
    D. 总经理
8.2005年1月1日试行(    )，这标志着我国首次公开发行股票市场化定价机制的初步建立。          (满分:4)
    A. 首次公开发行股票询价制度
    B. 上市保荐制度
    C. 上市审核制度
    D. 股票定价制度
9.关于外部融资说法正确的是(    )。          (满分:4)
    A. 外部融资是来源于公司外部的融资
    B. 外部融资效率低
    C. 外部融资成本低
    D. 外部融资风险小
10.无形资产的处置与原企业的整体改组方案往往结合在一起考虑，当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，可以(    )。          (满分:4)
    A. 直接作为投资折股，产权归上市公司，控股公司不再使用该无形资产
    B. 直接作为投资折股，产权归上市公司，控股公司具有使用该无形资产的权利
    C. 直接作为投资折股，产权归控股公司
    D. 直接作为投资折股，控股公司拥有该无形资产的处置权
11.1994年我国政策性银行成立后，金融债券发行主体从商业银行转向政策性银行，首次发行人为(    )。          (满分:4)
    A. 中国工商银行
    B. 中国农业银行
    C. 国家开发银行
    D. 中国进出口银行
12.2003年12月28日，中国证监会颁布了(    )，于2004年2月1日开始实施。          (满分:4)
    A. 《证券法》
    B. 《证券发行上市保荐制度暂行办法》
    C. 《公司法》
    D. 《关于向二级市场投资者配售新股有关问题的通知》
13.根据《公司法》第七十八条的规定，股份有限公司的设立可以采取(    )与募集设立两种方式。          (满分:4)
    A. 合伙设立
    B. 签约设立
    C. 发起设立
    D. 私募设立
二、多选题：
1.净经营收入理论的理论假定包括(    )。          (满分:4)
    A. 不管企业财务杠杆多大，债务融资成本和企业融资总成本是不变的
    B. 当企业增加债务融资时，股票融资的成本就会上升。原因在于股票融资的增加会由于额外负债的增加，使企业风险增大，促使股东要求更高的回报
    C. 企业可以通过增加成本较低的负债融资而抵消成本较高的股权融资的影响，以减少融资的成本和风险
    D. 负债比例的高低都不会影响融资总成本，也就是说，融资总成本不会随融资结构的变化而变化
2.可转换证券筹资的优点包括(    )。          (满分:4)
    A. 可转换证券通过出售看涨期权可降低筹资成本。通常，可转换证券的利率或股息率较低且限制性条款不苛刻，使公司在换股之前可以低廉成本筹集资金
    B. 可转换证券有利于未来资本结构的调整。由债券或优先股转换成普通股可降低财务杠杆，为今后进一步筹资创造条件
    C. 若公司经营业绩不佳，则大部分可转换债券不会转换为普通股，无助于公司渡过财务困境，并将导致今后股权或债券筹资成本增加
    D. 如果可转换证券持有人执行期权，将稀释每股收益和剩余控制权。事实上，在转换并未发生时，公司的财务报表也必须按规定公布"充分稀释"后的每股收益
3.清产核资的内容包括(    )。          (满分:4)
    A. 账务清理、资产清查
    B. 价值重估、损益认定
    C. 资金核实
    D. 完善制度
4.直接融资的特点是(    )。          (满分:4)
    A. 直接性，即资金盈余方和短缺方不经过金融中介，而是直接在金融市场上达成协议，融通资金
    B. 流动性强，即直接融资可随时到金融市场上转让变现
    C. 间接性
    D. 流动性差
5.关于重置成本法说法正确的是(    )。          (满分:4)
    A. 重置成本法是在现时条件下，用被评估资产全新状态的重置成本减去该项资产的实体性贬值、功能性贬值和经济性贬值，估算资产价值的方法
    B. 用重置成本法进行资产评估的，应当根据该项资产在全新情况下的重置成本，减去按重置成本计算的已使用年限的累计折旧额，考虑功能变化、成新率等因素，评定重估价值
    C. 或者根据资产的使用期限，考虑资产功能变化等因素重新确定成新率，评定重估价值
    D. 重置成本法的计算公式是：被评估资产价值=重置全价一实体性陈旧贬值一功能性陈旧贬值一经济性陈旧贬值或被评估资产价值=重置全×成新率
    E. 重置成本法的计算
6.关联交易主要包括(    )。          (满分:4)
    A. 购销商品
    B. 买卖有形或无形资产
    C. 各种采取合同或非合同形式进行的委托经营等
    D. 其他对发行人有影响的重大交易
7.中国证监会于2001年10月、2006年5月分别发布实施了《首次公开发行股票辅导工作办法》和《首次公开发行股票并上市管理办法》。主要内容有(    )。          (满分:4)
    A. 根据规定，凡拟在中华人民共和国境内首次公开发行股票的股份有限公司，在提出首次公开发行股票申请前，应按照中国证监会的有关规定聘请辅导机构进行辅导，并履行相关辅导程序
    B. 保荐人及其保荐代表人应当遵循勤勉尽责、诚实守信的原则，认真履行审慎核查和辅导义务，并对其所出具的发行保荐书的真实性、准确性、完整性负责
    C. 中国证监会不再对辅导期限做硬性要求。但是，中国证监会另有规定的除外
    D. 凡拟在中华人民共和国境内首次公开发行股票的股份有限公司，在提出首次公开发行股票申请前，应按照中国证监会的有关规定聘请保荐人。
8.企业股份制改组的目的是(    )。          (满分:4)
    A. 确立法人财产权
    B. 建立规范的公司治理结构
    C. 筹集资金
    D. 公开上市
9.在我国，股份有限公司的组织机构一般包括(    )。          (满分:4)
    A. 股东大会
    B. 董事会
    C. 经理
    D. 监事会
10.投资银行业务资格包括(    )。          (满分:4)
    A. 股票(含B股)承销及上市保荐资格
    B. 可转换公司债券承销及上市保荐资格
    C. 国债承销及上市保荐资格
    D. 企业债券的承销及上市保荐资格
11.关于以募集设立方式设立公司的股份认购，说法正确的是(    )。          (满分:4)
    A. 第一步：发起人认购股份，并缴纳股款
    B. 第二步：发起人向特定对象或社会公开募集股份，认股人缴纳股款。发起人向社会公开募集股份，必须公告招股说明书，并制作认股书
    C. 发起人向社会公开募集股份，应当由依法设立的证券公司承销，签订承销协议
    D. 发起人向社会公开募集股份，应当同银行签订代收股款协议。代收股款的银行应当按照协议代收和保存股款，向缴纳股款的认股人出具收款单据，并负有向有关部门出具收款证明的义务
    E. 发行股份的股款缴足后，必须经依法设立的验资机构验资并出具证明
12.外部融资是来源于公司外部的融资，即公司吸收其他经济主体的储蓄，使之转化为自己的投资的融资方式，包括(    )。          (满分:4)
    A. 发行股票、发行债券
    B. 向银行借款
    C. 公司获得的商业信用
    D. 融资租赁