《证券发行与交易实务B》2.( )是对企业账面价值和实际...

16秋东财《证券发行与交易实务B》在线作业二
一、单选题：
1.在一定的市场条件下，允许公司净资产不完全折股，即国有资产折股的票面价值总额可以略低于经资产评估并确认的净资产总额，但折股方案须与募股方案和预计发行价格一并考虑，折股比率(国有股股本÷发行前国有净资产)不得低于(    )。          (满分:4)
    A. 30％
    B. 65％
    C. 50％
    D. 10％
2.(    )是对企业账面价值和实际价值背离较大的主要固定资产和流动资产按照国家规定的方法、标准进行重新估价。          (满分:4)
    A. 价值重估
    B. 股价评估
    C. 资产评估
    D. 账务清理
3.上海证券交易所和深圳证券交易所对企业债券上市实行(    )制度。          (满分:4)
    A. 推荐
    B. 上市保荐人
    C. 审批
    D. 核准
4.独立董事的每届任期与该上市公司其他董事的任期相同，任期届满，连选可以连任，但是，连任时间不得超过(    )年。          (满分:4)
    A. 4
    B. 6
    C. 8
    D. 10
5.拟发行上市的公司原则上应采取(    )改制方式，即剥离非经营性资产后，企业经营性资产整体进入股份有限公司。          (满分:4)
    A. 部分
    B. 整体
    C. 主体
    D. 附属企业
6.对占有单位的无形资产，应区别情况评定重估价值，对于自创的或者自身拥有的未单独计算成本的无形资产，(    )确定价值。          (满分:4)
    A. 根据购人成本以及该项资产具备的获利能力
    B. 根据其形成时发生的实际成本及该项资产具备的获利能力
    C. 根据该项资产具有的获利能力
    D. 根据市价
7.依照《公司法》的规定，有限责任公司是由(    )股东共同出资设立的，股东以其认缴的出资额为限承担责任的法人。          (满分:4)
    A. 1个以上20个以下
    B. 5个以上50个以下
    C. 1个以上50个以下
    D. 10个以上50个以下
8.由于独立董事必须具有独立性，因此，下列(    )人员不得担任独立董事。          (满分:4)
    A. 在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属和主要社会关系(直系亲属是指配偶、父母、子女等，主要社会关系是指兄弟姐妹、岳父母、儿媳、女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等)
    B. 直接或间接持有上市公司已发行股份1％以上或者是上市公司前20名股东中的自然人股东及其直系亲属
    C. 在直接或问接持有上市公司已发行股份5％以上的股东单位或者在上市公司前10名股东单位任职的人员及其直系亲属
    D. 上述三类人员
9.不属于内部融资特点的是(    )。          (满分:4)
    A. 自主性
    B. 有限性
    C. 低成本性，低风险性
    D. 高效率性
10.《公司法》第一百二十三条规定："上市公司设立独立董事，具体办法由国务院规定。"上市公司的独立董事是指不在公司担任除董事外的其他职务，并与其所受聘的上市公司及其主要股东不存在可能妨碍其进行独立、客观判断的关系的董事。独立董事是董事会的成员，由(    )选举和更换。          (满分:4)
    A. 股东大会
    B. 监事会
    C. 董事会
    D. 总经理
11.关于外部融资说法正确的是(    )。          (满分:4)
    A. 外部融资是来源于公司外部的融资
    B. 外部融资效率低
    C. 外部融资成本低
    D. 外部融资风险小
12.发行监管制度的核心内容是(    )。          (满分:4)
    A. 发行规模控制
    B. 股票发行决定权的归属
    C. 发行价格决定
    D. 保荐人监管
13.《公司法》第一百二十四条规定："上市公司设董事会秘书，负责公司股东大会和董事会会议的筹备、文件保管以及公司股东资料的管理，办理信息披露事务等事宜。"上市公司的董事会秘书是公司高级管理人员，对董事会负责。董事会秘书由(    )提名，经(    )聘任或解聘。公司董事或者其他高级管理人员可以兼任公司董事会秘书。          (满分:4)
    A. 董事长董事会
    B. 总经理董事会
    C. 股东大会董事长
    D. 董事长监事会
二、多选题：
1.承销说明书包括以下(    )内容。          (满分:4)
    A. 承销商和发行人名称
    B. 承销方式
    C. 承销股票的种类、数量、金额及发行价格
    D. 中国证监会及中国证券业协安所要求的其他事项
2.企业有下列(    )行为之一的，可以不对相关国有资产进行评估。。          (满分:4)
    A. 经各级人民政府或其国有资产监督管理机构批准，对企业整体或者部分资产实施无偿划转
    B. 经省人民政府或其省国有资产监督管理机构批准，对企业整体或者部分资产实施无偿划转
    C. 国有独资企业与其下属独资企业(事业单位)之间或其下属独资企业(事业单位)之间的合并、资产(产权)置换和无偿划转
    D. 国有独资企业与其下属独资企业(事业单位)之问或其下属独资企业(事业单位)之间的有偿划转
3.中国保荐制度主要包括以下(    )内容。          (满分:4)
    A. 建立保荐人和保荐代表人的注册登记管理制度
    B. 明确保荐期限
    C. 确立保荐责任
    D. 引进持续信用监管和"冷淡对待"的监管措施
4.关于超额配售选择权的概念，表述正确的是(    )。          (满分:4)
    A. 超额配售选择权是指发行人授予主承销商的一项选择权，获此授权的主承销商按同一发行价格超额发售不超过包销数额15％的股份，即主承销商按不超过包销数额1 15％的股份向投资者发售
    B. 在本次包销部分的股票上市之日起30日内，主承销商有权根据市场情况，从集中竞价交易市场购买发行人股票，或者要求发行人增发股票，分配给对此超额发售部分提出认购申请的投资者
    C. 主承销商在未动用自有资金的情况下，通过行使超额配售选择权，可以平衡市场对该只股票的供求，起到稳定市价的作用
    D. 中国证监会在股票发行中推出了超额配售选择权的试点，并依
5.我国投资银行业务的发展变化具体表现在(    )方面。          (满分:4)
    A. 发行监管
    B. 发行方式
    C. 发行定价
    D. 发行程序
6.净经营收入理论的理论假定包括(    )。          (满分:4)
    A. 不管企业财务杠杆多大，债务融资成本和企业融资总成本是不变的
    B. 当企业增加债务融资时，股票融资的成本就会上升。原因在于股票融资的增加会由于额外负债的增加，使企业风险增大，促使股东要求更高的回报
    C. 企业可以通过增加成本较低的负债融资而抵消成本较高的股权融资的影响，以减少融资的成本和风险
    D. 负债比例的高低都不会影响融资总成本，也就是说，融资总成本不会随融资结构的变化而变化
7.关于以募集设立方式设立公司的股份认购，说法正确的是(    )。          (满分:4)
    A. 第一步：发起人认购股份，并缴纳股款
    B. 第二步：发起人向特定对象或社会公开募集股份，认股人缴纳股款。发起人向社会公开募集股份，必须公告招股说明书，并制作认股书
    C. 发起人向社会公开募集股份，应当由依法设立的证券公司承销，签订承销协议
    D. 发起人向社会公开募集股份，应当同银行签订代收股款协议。代收股款的银行应当按照协议代收和保存股款，向缴纳股款的认股人出具收款单据，并负有向有关部门出具收款证明的义务
    E. 发行股份的股款缴足后，必须经依法设立的验资机构验资并出具证明
8.企业股份制改组的目的是(    )。          (满分:4)
    A. 确立法人财产权
    B. 建立规范的公司治理结构
    C. 筹集资金
    D. 公开上市
9.发行方式中，属于网下发行的是(    )。          (满分:4)
    A. 有限量发行认购证方式
    B. 无限量认购申请表摇号中签方式
    C. 全额预缴款方式
    D. 储蓄存款挂钩方式属于网下发行
10.证券公司有下列(    )行为的，除承担《证券法》规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起12个月内不得参与证券承销：          (满分:4)
    A. 提前泄露证券发行信息
    B. 以不正当竞争手段招揽承销业务
    C. 在承销过程中不按规定披露信息
    D. 在承销过程中的实际操作与报送中国证监会的发行方案不一致
11.关于重置成本法说法正确的是(    )。          (满分:4)
    A. 重置成本法是在现时条件下，用被评估资产全新状态的重置成本减去该项资产的实体性贬值、功能性贬值和经济性贬值，估算资产价值的方法
    B. 用重置成本法进行资产评估的，应当根据该项资产在全新情况下的重置成本，减去按重置成本计算的已使用年限的累计折旧额，考虑功能变化、成新率等因素，评定重估价值
    C. 或者根据资产的使用期限，考虑资产功能变化等因素重新确定成新率，评定重估价值
    D. 重置成本法的计算公式是：被评估资产价值=重置全价一实体性陈旧贬值一功能性陈旧贬值一经济性陈旧贬值或被评估资产价值=重置全×成新率
    E. 重置成本法的计算
12.对拟发行股票的合理估值是定价的基础。通常的估值方法有(    )。          (满分:4)
    A. 相对估值法
    B. 绝对估值法
    C. 最低价估值法
    D. 平均价估值法