西安交通大学23春《国家税收》在线作业

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西交《国家税收》在线作业00003
试卷总分100得分98
西安交通大学2023年春季学期作业
一、单选题(共30道试题共60分)
1.按《企业所得税暂行条例》规定，年应纳税所得额在3万元至10万元的企业，适用所得税的税率为（　）
A.10%
B.13%
C.18%
D.27%
答案
2.根据《税收征收管理法》的规定对已建立会计账册、会计记录完整的纳税人应当采用的税款征收方式是()。
A.查定征收
B.查验征收
C.代扣代缴
D.查账征收
答案
3.下列土地中不属于农用耕地的是()。
A.菜地
B.鱼塘
C.茶园
D.农民的宅基地
答案
4.进口货物的增值税由（）征收。
A.进口地税务机关
B.交货地税务机关
C.海关
D.进口方机构所在地税务机关
答案
5.下列税种中属于直接税的是（）。
A.消费税
B.关税    奥鹏作业答案
C.财产税
D.营业税
答案
6.税务机关最基本的权利是（）。
A.税法解释权
B.税收保全权
C.征税权
D.估税权
答案
7.纳税人发生混合销售行为，视为提供应税劳务，一并征收营业税的有（）
A.非从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人
B.国有企业
C.从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人
D.一切企业、单位及个人
答案
8.纳税人纳税有困难不能按期缴纳税款的经过批准可以延期缴纳税款但最长不得超过()。
A.1个月
B.3个月
C.6个月
D.12个月
答案
9.消费税的征税环节一般是在（）
A.生产环节
B.销售环节
C.分配环节
答案
10.税制与税法()。
A.是两个完全相同的概念
B.在调整对象上存在差异
C.在构成要素上存在差异
D.在税收法律级次和法律效力方面存在差
答案
11.稿酬所得，适用（）税率，税率为（），并按应纳税额减征（）
A.比例20％30％
B.固定2030
C.比例30％20％
D.固定3020
答案
12.（）适用于从量计征的税种
A.比例税率
B.累进税率
C.预提税率
D.定额税率
答案
13.纳税人采取在账簿上多列支出或者不列、少列收入的手段，不缴或少缴应纳税款的行为是（　　）
A.偷税
B.欠税
C.骗税
D.抗税
答案
14.我国消费税是属于()消费税。
A.有限型
B.中间型
C.延伸型
D.无限型
答案
15.我国目前的全部税种按照（）不同可以分为中央税、地方税和共享税。
A.纳税人
B.课税对象
C.征税主体
D.税收归属
答案
16.进口货物完税价格是指货物的（）
A.实际支付的价格
B.组成计税价格
C.以成交价格为基础的完税价格
D.到岸价格
答案
17.下列关于双重居民身份下最终居民身份的判定表述错误的是()。
A.永久性住所包括任何形式的住所，例如由个人租用的住宅或公寓、租用的房间等
B.重要利益中心要参考个人家庭和社会关系、职业、政治、文化和其他活动、营业地点、管理财产所在地等因素综合评判
C.个人在缔约国双方均有永久性住所且无法确定重要经济利益中心所在国，应采用习惯性居处的标准来判定个人居民身份的归属
D.双重居民身份下最终居民身份的判定标准的使用没有先后顺序
答案
18.纳税人已开具的发票存根联和发票登记簿应当保存()。
A.1年
B.2年
C.3年
D.5年
答案
19.国家对缴纳增值税、营业税、消费税的单位和个人，按其实际缴纳的&quot三税&quot税额的一定比例计算征收的税种是（）
A.车船使用税
B.印花税
C.城市土地使用税
D.城市维护建设税
答案
20.混合销售行为是指（）
A.既涉及货物又涉及应税劳务的销售行为
B.既涉及货物又涉及非应税劳务的销售行为
C.既涉及应税货物又涉及非应税货物的销售行为
D.既涉及应税劳务又涉及非应税劳务的销售行为
答案
21.属于只免税不退税的货物是()。
A.天然牛黄
B.援外出口货物
C.古旧图书
D.白金
答案
22.在下列税种中，一家旅游公司应缴纳的主要税种是（）。
A.增值税
B.营业税
C.城市维护建设税
D.消费税
答案
23.娱乐业适用的营业税税率为（　　）的幅度税率，由各省在规定的幅度内，根据当地情况确定。
A.3％－20％
B.15％－20％
C.5％－15％
D.5％20％
答案
24.税收管理体制的核心内容是()。
A.划分税收管理权限
B.划分机构
C.划分税种
D.划分区域
答案
25.在税率一定的条件下流转税的纳税额与()。
A.流转额有关，与成本费用有关
B.流转额有关，与成本费用无关
C.与流转额无关，与成本费用有关
D.流转额无关，与成本费用无关
答案
26.在税法要素中体现纳税人负担轻重的最主要要素是().
A.减免
B.税率
C.附加和加成
D.起征点
答案
27.下列行为中，应缴纳增值税的是（）
A.经营娱乐业
B.文化体育业
C.将自产的货物用于投资
D.饮食服务业
答案
28.下列关于国际税收协定管理中受益人的表述不正确的是()。
A.&quot受益所有人&quot是指对所得或所得据以产生的权利或财产具有所有权和支配权的人
B.代理人或指定收款人等，属于&quot受益所有人&quot
C.判定需要享受税收协定待遇的缔约对方居民&quot受益所有人&quot身份时，应根据本条所列因素，结合具体案例实际情况进行综合分析
D.申请人虽具有&quot受益所有人&quot身份，但主管税务机关发现需要适用税收协定主要目的测试条款或国内税收法律规定的一般反避税规则的，适用一般反避税相关规定
答案
29.下列关于国际税收协定及其范本的表述不正确的是()。
A.国际税收协定是指两个或者两个以上的主权国家或者地区为了协调相互间在处理跨国纳税人征纳事务和其他有关方面的税收关系，本着对等原则，经由政府谈判所签订的一种书面协议或者条约
B.世界上最早的国际税收协定是比利时和法国于1843年签订的
C.从具体内容上看，早期的国际税收协定相互之间存在的差异较大
D.《联合国范本》在总体结构上与《经合组织范本》一致，它们之间没有差异
答案
30.在征税对象的全部数额中，免予征税的部分称为（）。
A.免征额
B.起征点
C.免予额
D.减税额
答案
二、多选题(共5道试题共10分)
31.在社会主义初级阶段，我国税收具有（）职能。
A.组织财政收入
B.调节社会经济
C.惩处违法行为
D.增强民族自觉性
E.监督经济
答案B
32.下列各项属于国际税收含义的有()。
A.国际税收不能脱离国家税收而单独存在
B.国际税收是指发生在国家间的一切税收关系
C.国际税收是对跨国所得的征税
D.国际税收是一种国家与国家之间的税收分配关系
答案
33.下列各项中不属于资源税征税范围的是()。
A.原煤
B.其他煤炭制品
C.洗煤
D.选煤
答案
34.采用复合税率征收消费税的物品有（）
A.小汽车
B.酒精
C.烟
D.白酒
E.黄酒
答案
35.下列合同应交纳印花税的有（）
A.购销合同
B.建筑安装工程
C.承包合同
D.财产租赁合同
E.技术合同
答案BCDE
三、(共15道试题共30分)
36.个人所有非营业用的房产免税（）
答案正确
37.消费税的计税依据是含消费税和增值税的销售价格。（）
答案错误
38.在我国的流转税中，消费税是作为辅助税种的。（）
答案正确
39.消费税一律不得减税、免税，对于出口的消费品也不免税。（）
答案错误
40.宏观税负是指一定时期内全部税收占国民产出的比例。（）
答案正确
41.扣缴义务人与纳税人在实质上是等同的。（）
答案错误
42.服务业适用的营业税税率为10％（）
答案错误
43.在计算营业税应纳税额时纳税人的营业额超过起征点的仅就超过起征点的部分征税。()
答案错误
44.纳税人取得全年一次性奖金应单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税。()
答案正确
45.直接税是由纳税人直接负担、不易转嫁的税种，如所得税、财产税、消费税。（）
答案错误
46.营业税的起征点幅度规定为：按次纳税的为每次（日）营业额500元。（）
答案错误
47.消费税的纳税人生产的应税消费品用于生产非应税消费品和在建工程、馈赠、广告、职工福利、奖励等方面应当缴纳消费税。()
答案正确
48.税基是计算应纳税额的基数它表明国家按什么征税或人们按什么纳税。()
答案错误
49.车辆购置税是我国各级地方政府的收入来源（）
答案错误
50.增值税一般纳税人将自产的货物无偿赠送他人不征收增值税。()
答案错误

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