南开大学22春学期《中国税制》在线作业（活体识别）

沙鸥老师

22春学期（高起本1709、全层次18032103）《中国税制》在线作业
试卷总分100得分100

第1题在计算应纳税所得额时违反税法规定被处的罚款不得扣除但税收滞纳金可以扣除
A、错误
B、正确
正确答案
第2题个人所得税的一个重要作用就是其具有调节收入分配差距的功能
A、错误
B、正确
正确答案
第3题我国增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人
A、错误
B、正确
正确答案
第4题税收是国家凭借政治权力和财产权力对纳税人的一种强制性征收
A、错误
B、正确
正确答案
税收纵向公平原则要求支付能力不相等的纳税人应当交纳不相等的税款即支付能力较高者应当按照公平观念交纳较多的税款
A、错误
B、正确
正确答案
第6题营业税与消费税一样都是按产品设计税目和税率
A、错误
B、正确
正确答案
第7题税收效率原则主要体现在与制度运行有关的成本和费用的降低上
A、错误
B、正确
正确答案
第8题现行增值税的征税范围包括销售或进出口货物
A、错误
B、正确
正确答案
第9题税收优惠是一国政府为了实现某种特定的社会经济或政治目标在税法中规定的照顾和鼓励措施主要由减税或免税条款构成
A、错误
B、正确
正确答案
企业按照法律及行政法规有关规定提取的用于环境保护或生态恢复等专项资金准予扣除
A、错误    奥鹏作业答案
B、正确
正确答案
第11题依据出口退免税政策一般情况下应按免抵退方法计算退税的有
A、生产企业自营出口货物
B、生产企业委托出口货物
C、生产性外商投资企业自营出口货物
D、外贸企业出口收购货物
E、外贸企业委托出口货物
正确答案BC
依据营业税的有关规定下列业务不属于营业税转让无形资产税目的有
A、土地租赁
B、电影发行单位出租电影拷贝
C、土地所有者出让土地使用权
D、转让高速公路收费权
正确答案CD
第13题下列各项中属于关税征税对象的是
A、贸易性商品
B、个人邮寄物品
C、入境旅客随身携带的行李和物品
D、馈赠物品或以其他方式进入关境的个人物品
正确答案BCD
第14题我国消费税分别采用的计征方法
A、从价定率
B、从量定额
C、从价定额
D、从量定额和从价定率相结合
正确答案BD
城市维护建设税适用的税率有
A、7%
B、5%
C、3%
D、1%
正确答案BD
第16题下列关于企业所得税的优惠政策中说法错误的有
A、企业购置并实际使用规定的环境保护/节能节水/安全生产等专用设备的该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免
B、创投企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资可以按投资额的70%在投资当年抵扣应纳税所得额
C、.企业综合利用资源生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入可以在计算应纳税所得额时减计收入10%
D、居民企业从直接或间接持有股权之和达到100%的关联方取得的技术转让所得可能发生享受技术转让减免企业所得税优惠政策
正确答案D
第17题根据营业税法律制度的规定下列各项中应视同发生应税行为征收营业税的有
A、个人将不动产无偿赠送单位
B、单位将土地使用权无偿赠送个人
C、单位自建自用房屋的行为
D、单位自建房屋销售的自建行为
正确答案BD
第18题依据增值税的有关规定允许抵扣的货物运费金额包括
A、发货票上注明的运费
B、发货票上注明的建设基金
C、随同运费支付的装卸费
D、随同运费支付的保险费
正确答案B
第19题按照现行消费税政策规定在零售环节征收消费税的有
A、啤酒
B、珠宝玉石
C、金银首饰
D、钻石
E、钻石饰品
正确答案DE
按照企业所得税法和实施条例规定下面说法正确的有
A、企业销售存货按规定计算的存货成本可以在税前扣除
B、企业纳税年度发生亏损准予向后年度结转直到弥补完为止
C、企业境外营业机构的亏损可以抵减境内营业税机构的盈利进行汇总缴纳企业所得税
D、外购商誉的支出在企业整体转让或者清算时准予扣除
正确答案D
第21题下列对有关消费税的表述中正确的是
A、征税项目具有普遍性
B、征税环节在生产、流通和消费环节多次征收
C、征收方法多样性采用从价征收和从量征收
D、消费税具有转嫁性
正确答案D
第22题按照现行增值税有关规定纳税人提供下列劳务应当征收增值税的是
A、汽车的修配
B、商标权的转让
C、房屋的装修
D、机器设备的修理
正确答案D
第23题消费税是对我国境内从事生产委托加工应税消费品的单位和个人就其在特定环节征收的一种税
A、销售额
B、所得额
C、生产额
D、销售数量
正确答案D
第24题亚当斯密的税收原则包括
A、便利
B、平等
C、确实
D、最少征收费用
正确答案BCD
下列消费品既征消费税又征增值税的有
A、卷烟的生产和批发环节
B、金银饰品的生产和零售环节
C、钻石及钻石饰品的零售环节
D、化妆品的生产环节
正确答案CD
第26题现行消费税涉及的纳税环节包括
A、生产环节
B、委托加工环节
C、进出口环节
D、零售环节
E、批发环节
正确答案BDE
第27题企业实际发生的与取得收入有关的合理的支出包括和其他支出准予在计算应纳税所得额时扣除
A、成本
B、费用
C、损失
D、税金
正确答案BCD
第28题下列各项中应视同销售货物行为征收增值税的是
A、将外购的货物用于对外捐赠
B、动力设备的安装
C、销售代销的货物
D、邮政局出售集邮商品
正确答案C
第29题税收的特点体现在
A、无偿性
B、强制性
C、固定性
D、对等性
正确答案BC
以下关于营业税税目说法不正确的是
A、运输企业出租船舶的收入按照服务业租赁业征税
B、搬家业务按照服务业征税
C、公路管理和养护活动属于建筑业
D、港口装卸/货物贮存/港口管理属于交通运输业
正确答案B
第31题某歌厅2006年5月收入为卡拉OK厅售票收入20万元烟酒销售收入30万元鲜花销售收入1万元台球厅售票收入5万元该歌厅当月应纳营业税万元
A、2.8
B、5.8
C、10.45
D、11.2
正确答案
第32题某房屋开发公司出售一幢住房价款为2900000元住房占地价款23000元当月成交付款该公司本月应纳营业税额为元
A、93906.6
B、145000
C、156500
D、626044
正确答案
第33题下列支付的运费中不允许计算扣除进项税额的是
A、销售原材料支付的运输费用
B、外购劳保用品支付的运输费用
C、外购非应税项目的运输费用
D、向小规模纳税人购买农业产品的运输费用
正确答案
第34题某旅行社上月组团境内旅游收入15万元替旅客支付给其他单位的住宿、门票、餐费共计8万元组织境外旅游收入20万元付给境外接团企业12万元费用另收代办护照费24万元其中2万元为支付给护照办理部门的护照费该旅行社上月应纳营业税为
A、0.75万元
B、0.77万元
C、0.87万元
D、1.87万元
正确答案
第35题企业每一纳税年度的收入总额减除后的余额为应纳税所得额
A、不征税收入各项扣除免税收入以及允许弥补的以前年度亏损
B、不征税收入免税收入各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损
C、免税收入不征税收入各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损
D、不征税收入各项扣除允许弥补的以前年度亏损以及免税收入
正确答案
第36题下列企业属于增值税一般纳税人但可按6%征收率征税的企业是
A、机械厂销售机器设备
B、外贸公司出口一批服装
C、自来水公司销售自来水
D、煤矿企业销售煤炭
正确答案
第37题下列行为中涉及的进项税额不得从销项税额中抵扣的是
A、将外购的货物用于本单位集体福利
B、将外购的货物分配给股东和投资者
C、将外购的货物无偿赠送给其他个人
D、将外购的货物作为投资提供给其他单位
正确答案
第38题下列各项中对稿酬所得次表述不正确的是
A、同一作品再版所得视为另一次稿酬所得征税
B、同一作品先在报刊连载后出版(或相反)视为两次稿酬所得征税
C、同一作品在报刊上连载取得的收入以连载完所有收入合并为一次征税
D、预付或分次支付稿酬应分次计算征税
正确答案
第39题下列各项中属于劳务报酬所得的是
A、发表论文取得的报酬
B、提供著作权的使用权取得的报酬
C、受托从事文字翻译取得的报酬
D、将外国小说翻译出版取得的报酬
正确答案
第40题自2011年9月1日起我国个人所得税中对工资薪金所得的月法定扣除额是人民币
A、2000元
B、800元
C、3500元
D、1600元
正确答案
第41题根据企业所得税法的规定下列说法不正确的是
A、对在中国境内未设立机构、场所的非居民企业应缴纳的所得税由纳税人自行申报缴纳
B、对非居民企业在中国境内取得劳务所得应缴纳的所得税税务机关可以指定劳务费的支付人为扣缴义务人
C、扣缴义务人每次代扣的税款应当自代扣之日起7日内缴入国库
D、应当扣缴的所得税扣缴义务人未依法扣缴或者无法履行扣缴义务的由企业在所得发生地缴纳
正确答案
第42题下列行为中属于增值税征税范围的是
A、供电局销售电力
B、房地产开发公司销售房屋
C、歌舞餐厅提供餐饮服务
D、咨询公司提供中介服务
正确答案
第43题下列说法正确的是
A、修理汽车应缴纳营业税
B、修缮房屋应缴纳营业税
C、修改服装应缴纳营业税
D、修理机器应缴纳营业税
正确答案
第44题在税法构成要素中衡量税负轻重与否的重要标志是
A、税率
B、征税对象
C、纳税人
D、纳税环节
正确答案
第45题对于国家需要重点扶持的高新技术企业缴纳企业所得税时享受的税收优惠是
A、减按15%的税率征税
B、减半征税
C、免税2年
D、暂减按20%的税率征税
正确答案
第46题下列业务中适用3%税率征收营业税的有
A、代理业
B、旅店业
C、航空勘探
D、销售不动产
正确答案
第47题纳税人转让土地使用权应向主管税务机关申报缴纳营业税
A、转让者所在地
B、受让者所在地
C、土地使用者所在地
D、土地所在地
正确答案
第48题下列行为应征增值税的是
A、邮政部门销售的集邮商品
B、银行开办的融资租赁业务
C、典当业的死当物品销售
D、邮政部门发行报刊
正确答案
第49题国内某作家的一篇小说在一家晚报上连载三个月的稿酬收入分别是3000元4000元和5000元该作家三个月所获得稿酬应缴纳个人所得税
A、1316元
B、1344元
C、1568元
D、1920元
正确答案
按照现行增值税规定生产企业委托外贸企业代理出口货物其增值税的退免税环节和方法是
A、对生产企业实行退税采取先征后退方法
B、对外贸企业实行退税采取先征后退方法
C、对生产企业实行退税采取免抵退方法
D、对生产企业和外贸企业分别实行退税采取先征后退方法
正确答案

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