天津大学2020秋季学期《税收理论与实务》在线作业二

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[天津大学]《税收理论与实务》在线作业二
试卷总分100得分100
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第1题根据契税法律制度的规定，下列说法中，符合契税纳税义务发生时间规定的是。
A、签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的7日内
B、签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的10日内
C、签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的当天
D、签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的30日内
正确答案
第2题根据契税法律制度的规定，契税实行的税率形式是。
A、定额税率
B、超额累进税率
C、超率累进税率
D、幅度比例税率
正确答案
第3题对财产租赁合同，经计算其印花税应纳税额为5角的应按（）贴花。
A、5角
B、2角
C、1元
D、1角
正确答案
第4题某建筑公司与甲企业签订一份建筑承包合同，合同金额6000万元。施工期间，该建筑公司又将其中价值800万元的安装工程转包给乙企业，并签订转包合同。该建筑公司上述合同应缴纳印花税（　）。
A、2.04万元
B、1.8万元
C、2.03万元
D、1.79万元
正确答案
对公安部门无偿使用铁路、民航等单位的土地，免征城镇土地使用税。
A、正确
B、错误
正确答案
第6题根据城耕地占用税法律制度的规定，下列情况，不缴纳耕地占用税的是。
A、占用牧草地建设厂房
B、占用果园建设旅游度假村
C、占用市郊菜地建设公路
D、占用市区工厂土地建设商品房
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第7题从事生产、经营的纳税人外出经营，自其在同一县（市）实际经营或提供劳务之日起，在连续的12个月内累计超过180天的，应当自期满之日起日内，向生产、经营所在地税务机关申报办理税务登记，税务机关核发临时税务登记证及副本。
A、15
B、60
C、45
D、30
正确答案
第8题甲公司与乙公司分别签订了两份合同：一是易货合同，甲公司的货物价值200万元，乙公司的货物价值220万元；二是技术开发合同，合同记载金额100万，其中研发经费30万。甲公司应缴纳印花税（　）。
A、1450元
B、600元
C、1500元
D、1470元
正确答案
第9题翻译服务和市场调查服务按照咨询服务缴纳增值税。（）
A、正确
B、错误
正确答案
依照外国法律成立，在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业是非居民企业。（）
A、正确
B、错误
正确答案
第11题房地产开发企业建造的商品房在出售前已经使用或出租、出借的，不缴纳房产税。
A、正确
B、错误
正确答案
符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免税。
A、正确
B、错误
正确答案
第13题2017年1月，A企业向某公司出租闲置仓库，签订出租合同中注明的租金每月4万元，租期未定；接受某公司委托加工一批产品，签订的加工承揽合同中注明原材料由A企业提供，金额为200万元，另外收取加工费30万元；签订的运输合同中注明运费2万元、保管费5000元。该企业2017年1月应缴纳印花税（　）。
A、1165元
B、765元
C、1170元
D、770元
正确答案
第14题纳税人享受减税、免税待遇的，在减税、免税期间可以不办理纳税申报。
A、正确
B、错误
正确答案
根据城镇土地使用税法律制度的规定，下列城市土地中，应缴纳城镇土地使用税的是()。
A、企业生活区用地
B、名胜古迹自用的土地
C、国家机关自用的土地
D、市政街道公共用地
正确答案
第16题根据税收征收管理法律制度的规定，下列各项中，不属于征税主体权利的是。
A、宣传税收法律、行政法规
B、税务管理
C、税务检查
D、税款征收
正确答案
第17题根据房产税法律制度的规定，房产税依照房产原值一次减除（）后的余值计算缴纳。
A、5%20%
B、10%20%
C、10%30%
D、5%30%
正确答案
第18题根据房产税法律制度的规定，下列有关房产税纳税义务发生时间的说法中正确的是（）。
A、纳税人将房屋出典的，以签订合同的时间为纳税义务发生时间
B、纳税人委托施工企业建设的房屋，资办理验收手续之日起缴纳房产税
C、纳税人自建房屋的自房屋建成之日期开始缴纳房产税
D、纳税人办理验收手续之前已经使用的房屋应征收房产税
正确答案
第19题纳税人在纳税期内没有应纳税款的，不需要办理纳税申报。
A、正确
B、错误
正确答案
根据车船税法律制度的规定，下列车船中，属于车船税征税范围的是。
A、符合国家有关标准的纯电动商用车
B、观光游艇
C、军队专用车船
D、捕捞渔船
正确答案
第21题依据消费税有关规定，进口卷烟按甲类卷烟征收消费税。（）
A、正确
B、错误
正确答案
第22题根据契税法律制度的规定，下列行为中，不征税契税的是。
A、房屋使用权交换
B、以房抵债
C、房屋赠与
D、以房产对外投资
正确答案
第23题我国现行房产税对从价计征和从租计征实行不同标准的比例税。
A、正确
B、错误
正确答案
第24题根据土地增值税法律制度的规定，下列行为中，应缴纳土地增值税的是。
A、甲企业将自有厂房出租给乙企业
B、某市政府出让国有土地使用权给戊企业
C、庚软件开发公司将闲置房屋通过民政局捐赠给养老院
D、丙企业转让国有土地使用权给丁企业
正确答案
权益性投资资产转让所得按照投资企业所在地确定。
A、正确
B、错误
正确答案
第26题下列关于印花税的纳税人，表述正确的是（　）。
A、在国外使用应税凭证的单位和个人为纳税人
B、立账簿人为纳税人
C、各类电子应税凭证的使用人为纳税人
D、保人、证人为纳税人
正确答案
第27题根据资源税法律制度的规定，下列各项中，属于资源税纳税人的是。
A、销售精盐的商场
B、开采原煤的公司
C、销售石油制品的加油站
D、进口金属矿石的冶炼企业
正确答案
第28题根据税收征收管理法律制度的规定，从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起一定期限内，按照国家有关规定设置账簿，该期限是。
A、7日
B、10日
C、30日
D、15日
正确答案
第29题根据资源税法律制度的规定，下列各项中，不属于资源税征税范围的是（）。
A、海盐原盐
B、原煤
C、人造石油
D、稀土矿原矿
正确答案
根据税收征收管理法律制度的规定，下列各项中，不属于纳税主体义务的是。
A、接受税务检查
B、申请延期缴纳税款
C、按其如实办理纳税申报
D、依法设置账簿
正确答案
第31题根据税收征收管理法律制度的规定，下列各项中，不属于征税主体职权的是。
A、税务管理权
B、依法享受税收优惠权
C、委托代征权
D、税务检查权
正确答案
第32题根据土地增值税法律制度的规定，纳税人建造普通标准住宅出售，增值税未超过扣除项目金额的，免征土地增值税。
A、10%
B、5%
C、30%
D、20%
正确答案
第33题某科技人员获得省政府颁发的科技发明奖4万元，他用其中的2万元通过希望工程支援了灾区一所小学，但2万元超过了奖金的30％，所以超过的部分缴纳个人所得税。
A、正确
B、错误
正确答案
第34题根据土地增值税法律制度的规定，下列行为中，属于土地增值税纳税人的是。
A、转让厂房的某企业
B、承租商铺的张某
C、接受房屋捐赠的某学校
D、出让国有土地使用权的某市政府
正确答案
第35题甲向乙购买一批货物，合同约定丙为鉴定人，丁为担保人，关于该合同印花税纳税人的下列表述中，正确的是。
A、乙和丁为纳税人
B、甲和丁为纳税人
C、甲和乙为纳税人
D、甲和丙为纳税人
正确答案
第36题企业取得的各项免税收入所对应的各项成本费用，除另有规定外，可以在计算应纳税所得时扣除。（）
A、正确
B、错误
正确答案
第37题按照&quot营改增&quot试点办法规定，下列项目不征收增值税的是（）。
A、广告公司的车身广告业务
B、租赁公司的车辆出租服务
C、搬家公司的搬家服务
D、企业取得的存款利息
正确答案
第38题根据税收征收管理法律制度的规定，下列各项中，属于纳税人享有的权利是。
A、税收立法权
B、委托代征权
C、税务管理权
D、税收监督权
正确答案
第39题根据印花税法律制度的规定，下列合同和凭证应当缴纳印花税的是（　）。
A、企业与会计师事务所签订的审计合同
B、企业将财产赠给政府所书立的书据
C、企业与主管部门签订的租赁承包合同
D、未按期兑现的合同
正确答案
第40题企业在汇总计算缴纳企业所得税时，其境外营业机构的亏损可以抵减境内营业机构的盈利。
A、正确
B、错误
正确答案

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