15秋奥鹏大工《税法》在线作业2

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大工15秋《税法》在线作业2
试卷总分：100   测试时间：--
一、单选题（共10道试题，共50分。）
1.下列说法中正确的是（）。
A. 个体工商户发生年度经营亏损不允许弥补
B. 个体工商户发生捐赠支出可在税前扣除
C. 个体工商户发生的生产经营利息费用可据实扣除
D. 个体工商户的各种赞助支出不允许在税前扣除
满分：5分
2.根据企业所得税法的规定，扣缴义务人每次代扣的税款，应当自代扣之日起（）日内缴入国库。
A. 7
B. 10
C. 15
D. 5
满分：5分
3.下列关于个人所得税的表述中，正确的是（）。
A. 扣缴义务人对纳税人的应扣未扣税款应由扣缴义务人予以补缴
B. 外籍个人从外商投资企业取得股息红利所得应缴纳个人所得税
C. 在判断个人所得来源地时对不动产转让所得以不动产坐落地为所得来源地
D. 个人取得兼职收入应并入当月“工资、薪金所得”应税项目计征个人所得税
满分：5分
4.下列各项中可作为业务招待费税前扣除限额计算依据的是（）。
A. 转让无形资产使用权的收入
B. 因债权人原因确实无法支付的应付款项
C. 转让无形资产所有权的收入
D. 出售固定资产的收入
满分：5分
5.下列属于企业所得税的视同销售收入的是（）。
A. 房地产公司将开发房产转作办公用途
B. 房地产公司将开发房产用于经营酒店
C. 酒厂将生产的A牌粮食白酒用于捐赠
D. 汽车公司将小轿车用于管理部门使用
满分：5分
6.在下列各项关于关税适用税率的表述中，正确的是（）。
A. 出口货物按货物实际出口离境之日规定税率征税
B. 进口货物按纳税人申报进口之日实施的税率征税
C. 暂时进口货物转为正式进口需予补税时按其申报暂时进口之日实施的税率征税
D. 查获走私进口货物需补税时按海关确认的其实际走私进口日期实施的税率征税
满分：5分
7.某国有商业企业通过我国境内非营利的社会团体向红十字事业捐赠100万元。已知该商业企业年末会计利润800万元，未考虑捐赠事项的应纳税所得额1000万元，根据现行企业所得税的有关规定，该部分捐赠支出可以（）。
A. 在税前全额扣除
B. 扣除30万元
C. 扣除96万元
D. 扣除120万元
满分：5分
8.以下以1个月内取得的所得征收个人所得税的项目有（）。
A. 工资、薪金所得
B. 报刊连载稿酬所得
C. 财产转让所得
D. 特许权使用费所得
满分：5分
9.下列各项个人所得中，不应当征收个人所得税的有（）。
A. 企业集资利息
B. 从股份公司取得的股息
C. 企业债券利息
D. 国家发行的金融债券利息
满分：5分
10.2013年10月李某出版小说一部取得稿酬80 000元，从中拿出20 000元通过国家机关捐赠给受灾地区。李某10月应缴纳的个人所得税为（）元。
A. 6 160
B. 6 272
C. 8 400
D. 8 960
满分：5分
二、多选题（共5道试题，共30分。）
1.依据企业所得税有关规定，企业发生的下列支出中应作为长期待摊费用的有（）。
A. 长期借款的利息支出
B. 租入固定资产的改建支出
C. 固定资产的大修理支出
D. 已提足折旧的固定资产的改建支出
满分：6分
2.在下列进口货物中，经海关审查属实可酌情减免进口关税的有（）。
A. 在境外运输途中损失的货物
B. 在口岸起卸时受损坏的货物
C. 在起卸后海关放行前因不可抗力损失的货物
D. 非因报关不慎原因海关查验时已损坏的货物
满分：6分
3.下列所得中，以每次收入额为应税所得额的有（）。
A. 利息
B. 红利
C. 偶然所得
D. 劳务报酬所得
满分：6分
4.下列项目中，属于劳务报酬所得的有（）。
A. 个人书画展卖画取得的报酬
B. 提供著作版权而取得的报酬
C. 将国外的作品翻译出版取得的报酬
D. 高校教师受出版社委托进行审稿取得的报酬
满分：6分
5.非居民企业取得企业所得税法规定的（），可以免征企业所得税。
A. 外国政府向中国政府提供贷款取得的利息所得
B. 外国政府向中国国家银行提供贷款取得的利息所得
C. 国际金融组织向中国政府提供优惠贷款取得的利息所得
D. 国际金融组织向中国国家银行提供贷款取得的利息所得
满分：6分
三、判断题（共5道试题，共20分。）
1.根据个人所得税法的规定，特许权使用费所得，以每一项使用权的每次转让所取得的收入为一次。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
2.企业在汇总计算缴纳企业所得税时，其境外营业机构的亏损不得抵减境内营业机构的盈利。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
3.连续或累计在中国境内居住不超过90天的非居民纳税人，其所取得的中国境内所得并由境内支付的部分免税。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
4.外国政府、国际组织无偿赠送的物资，可免征关税。
A. 错误
B. 正确
满分：4分
5.企业所得税的纳税人为购置固定资产而发生的借款，在固定资产交付使用前发生的借款费用，可在发生当期直接扣除。
A. 错误
B. 正确
满分：4分