《内部控制与风险管理》1.2002年美国国会通过的《萨班斯...

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大工17春《内部控制与风险管理》在线作业132辅导资料

一、单选题（共10道试题，共50分。）
1.2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（）。
.内部控制体系
.内部控制结构
.内部控制整合框架
.企业风险管理整合框架
标准答案：
2.()是企业高层次的目标，它与企业的使命、愿景相协调，并支持使命和愿景。
.战略目标
.经营目标
.报告目标
.合规性目标
标准答案：
3.在OSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。
.经营、财务报告及合规三个类别
.经营、信息及合规三个类别
.信息、财务报告及监察三个类别
.经营、信息及监察三个类别
标准答案：
4.依据《企业风险管理整合框架》的内容，下面有关内部控制的说法中错误的是（）。
.内部控制的思想是以风险为导向的控制
.内部控制是控制的一个过程，这个过程需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会都需要参与进来，但不包括员工
.内部控制是一种管理，是对风险的管理
.内部控制是一种合理保证
标准答案：
5.下列关于内部控制特征的论述，不正确的是（）。
.内部控制是一个不断发展、完善的过程，随着企业经营管理的新情况适时改进
.内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施
.内部控制从形式上表现为一套相互监督、相互制约、彼此联系的控制方法、措施和程序
.制定了严格的内部控制制度，就能确保一个企业必定成功
标准答案：
6.事项识别、风险评估和风险应对的前提是()。
.目标设定
.风险偏好
.内部环境
.信息沟通
标准答案：
7.国务院国有资产监督管理委员会《中央企业全面风险管理指引》旨在帮助（）建立健全的风险管理长效机制，增强企业竞争力，促进企业持续、健康、稳定发展，防止国有资产流失，提高投资者的投资回报水平，保护投资者利益。
.中央企业
.地方企业
.民营企业
.所有企业
标准答案：
8.监事会应当包括比例不低于（）的公司职工代表。
.1/2
.1/3
.2/3
.3/4
标准答案：
9.不属于企业风险管理整合框架八要素的是（）。
.控制环境
.事项识别
.控制活动
.监控
标准答案：
10.企业的风险管理在实现目标时，首先应该从企业()出发。
.经营目标
.报告目标
.战略目标
.合规性目标
标准答案：

二、多选题（共5道试题，共30分。）V1.内部控制整合框架中提出的目标有（）。
.战略目标
.经营目标
.报告目标
.合规目标
标准答案：
2.上交所的专项风险内部控制将对（）和（）两项作为重点关注对象。
.控股子公司
.金融衍生品交易
.关联交易
.对外担保
标准答案：
3.公司可能将风险偏好表述为()之间可接受的平衡。
.增长
.风险
.报酬
.股东增加值
标准答案：
4.薪酬委员会每年至少召开3次例会，会议内容主要包括（）。
.讨论关于公司管理层当年绩效考核指标的报告，对此提出审议意见并上报董事会
.研究制定对总裁的考核计划和实施办法
.研究确定对管理层的考核结果，并向董事会报告
.根据考核结果，确定或调整公司管理层的薪酬，并报董事会批准
标准答案：
5.以下对内部控制的理解错误的是（）。
.内部控制对上市公司来说是必需的
.内部控制就是单纯的内部会计控制
.内部控制就是内部牵制
.内部控制制定后，可以一成不变
标准答案：

三、判断题（共5道试题，共20分。）V1.董事会每年至少召开3次例会，且经1/3以上董事或监事长、董事长提议均可召开临时董事会会议。
.错误
.正确
标准答案：
2.董事会和监事会独立于管理层，可以对管理层的决策提出建设性的必要质疑。
.错误
.正确
标准答案：
3.内部控制的覆盖范围广泛，涵盖企业所有的业务和事项，包含每个层级和环节。
.错误
.正确
标准答案：
4.《企业内部控制基本规范》强调内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
.错误
.正确
标准答案：
5.专门委员会的董事，按分工侧重研究某一方面的问题，并为公司管理水平的改善和提高提出建议，但不对提案本身做出决定。
.错误
.正确
标准答案：