《企业税收筹划》3.下列各项金融保险业务的营业税计税依...

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奥鹏东财16春《企业税收筹划》在线作业三（随机）标准答案
一、单选题：
1.下列产品中属于纯公共产品的是(    )          (满分:4)
    A. 国防
    B. 森林
    C. 收费的博物馆
    D. 收费的高速公路
    E. 草原
2.当国债的票面利率高于市场利率时，通常采用的发行方式是(    )          (满分:4)
    A. 折价发行
    B. 平价发行
    C. 溢价发行
    D. 定价发行
3.下列各项金融保险业务的营业税计税依据，表述正确的是(    )          (满分:4)
    A. 一般贷款业务的计税依据为利差收入
    B. 转让股票的计税依据为卖出股票的全部收入
    C. 金融中间业务的计税依据为佣金的全部收入
    D. 融资租赁的计税依据为向承租者收取的全部价款
4.我国消费税是对(    )征收的一种税          (满分:4)
    A. 应税劳务
    B. 应税消费品
    C. 无形资产
    D. 不动产
5.下列税收属于从量税的有(    )          (满分:4)
    A. 增值税
    B. 企业所得税
    C. 营业税
    D. 成品油的消费税
6.国家取得税收收入凭借的是(    )          (满分:4)
    A. 所有权
    B. 使用权
    C. 国家信用
    D. 政治权利
7.政府无偿的单方面资金支付，没有得到相应的商品和服务是(    )          (满分:4)
    A. 挖潜改造支出
    B. 国防支出
    C. 购买性支出
    D. 转移性支出
8.下列支出属于购买性支出的有(    )          (满分:4)
    A. 捐赠支出
    B. 债务利息支出
    C. 社会保障支出
    D. 国防支出
9.国内某作家的一篇小说在一家报纸上连载两个月，第一个月月末报社支付稿酬3000元，第二个月月末支付15000元，该作家两个月所获稿酬应缴纳个人所得税为(    )元。          (满分:4)
    A. 1988
    B. 2016
    C. 2296
    D. 2408
10.纳税人用于换取生产资料和消费资料、投资入股和抵偿债务等方面的应税消费品，应以纳税人同类应税消费品的(    )作为计税依据计算消费税。          (满分:4)
    A. 最高销售价格
    B. 组成计税价格
    C. 平均销售价格
    D. 税务机关的核定价格
二、多选题：
1.根据税法规定，一般纳税人不得开具增值税专用发票的情况有(    )          (满分:4)
    A. 商店销售给消费者的貂皮大衣
    B. 商店销售给企业的工作服
    C. 企业转让无形资产
    D. 销售给企业使用者的生产工具
2.根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时，不准扣除的有(    )          (满分:4)
    A. 支付的社会统筹保险费
    B. 固定资产净损失
    C. 购建固定资产的费用
    D. 融资租赁固定资产支付的租金
3.下列连续生产的应税消费品，在计税时准予按当期生产领用数量计算扣除外购应税消费品已纳消费税款的有(    )          (满分:4)
    A. 以委托加工收回的已税酒精在生产的白酒
    B. 以委托加工收回的已税汽车轮胎生产的汽车轮胎
    C. 以委托加工收回的已税实木地板生产的实木地板
    D. 以委托加工收回的已税木制一次性筷子生产的木制一次性筷子
4.下列营业额中，属于营业税计税依据的有(    )          (满分:4)
    A. 银行一般贷款业务的利息收入
    B. 金融商品转让收入
    C. 银行一般贷款业务的利息收入减去存款利息支出的差额
    D. 金融产品买卖的差价收入
5.下列属于增值税征税范围的有(    )          (满分:4)
    A. 销售热力
    B. 进口天然气
    C. 家电维修部进行洗衣机维修
    D. 咨询公司提供咨询
6.下列所得，根据内资企业所得税法规定，属于工资、薪金支出范围的包括(    )          (满分:4)
    A. 从已提取职工福利基金中支付的职工生活困难补助
    B. 雇员向受雇企业投资而分配的股息收人
    C. 雇员取得的奖金、津贴、补贴
    D. 雇员取得的加班工资和年终加薪
7.某生产企业将购进的货物用于下列(    )的，应视同销售货物计算缴纳增值税。          (满分:4)
    A. 对外投资
    B. 分配给投资者
    C. 无偿赠送给他人
    D. 集体福利设施
8.在计算企业所得税应纳税所得额时，企业缴纳的下列各项税金，可以直接扣除的有(    )          (满分:4)
    A. 增值税
    B. 消费税
    C. 营业税
    D. 房产税
9.根据营业税的有关规定，下列收入应计征营业税的有(    )          (满分:4)
    A. 个人转让著作权取得的收入
    B. 残疾人本人提供的应税劳动
    C. 邮政部门销售集邮产品取得的收入
    D. 建筑企业在提供建筑劳务时向建设单位收取的劳动保护费
10.根据我国《企业所得税暂行条例》及其实施细则的规定，纳税人取得的下列收入中，应计入应纳税所得额的有(    )          (满分:4)
    A. 国债利息收入
    B. 金融债券利息收入
    C. 国家重点建设债券利息收入
    D. 外单位欠款付给的利息收入
三、判断题：
1.对于烟草企业的烟草广告费、业务宣传费支出，一律不得在计算应纳税所得额时扣除。(    )          (满分:4)
    A. 错误
    B. 正确
2.个人独资企业和合伙企业每一纳税年度的收入总额，没有任何扣除项目，作为投资者个人的生产经营所得缴纳个人所得税。(    )          (满分:4)
    A. 错误
    B. 正确
3.企业从事国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得，自项目取得第1笔生产经营收入所属纳税年度起，第1年至第3年免征企业所得税，第4年至第6年减半征收企业所得税。(    )          (满分:4)
    A. 错误
    B. 正确
4.增值税一般纳税人从小规模纳税人处采购的货物取得的普通发票不能进行抵扣。(    )          (满分:4)
    A. 错误
    B. 正确
5.一般来说，增值税纳税义务发生时间为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天。(    )          (满分:4)
    A. 错误
    B. 正确