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西安交通大学17年3月课程考试《财政与税收》作业考核试题答案

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一、单选题(共20道试题,共40分。)
1.企业所得税由纳税人向()缴纳。
.其所在地主管财政机关
.其所在地主管税务机关
.其所在地主管审计机关
.其所在地工商行政管理部门
标准答案:
2.某单位外购如下货物,按照增值税的有关规定,可以作为进项税额从销项税额中抵扣的是()。
.外购的低值易耗品
.外购的固定资产
.外购的货物用于基建工程
.外购的货物分给职工
标准答案:
3.某企业年应纳税所得额为200000元,其应纳的企业所得税税额是()。
.36000元
.54000元
.81000元
.66000元
标准答案:
4.税务行政诉讼的判决包括()
.维持裁决
.撤销判决
.履行判决,变更判决
.以上都正确
标准答案:
5.股息、利息、红利所得,以()为应纳税所得额。
.每年收入额
.每季度收入额
.每次收入额
.每月收入额
标准答案:
6.下列利息收入中,不计入企业所得税应纳税所得额的利息收入是()。
.企业债券利息收入
.购货单位欠款付给的利息收入
.购买国债的利息收入
.银行存款利息收入
标准答案:
7.政府从个人和企业购买原材料和土地.劳动力.资本的生产性服务并由政府直接使用的支出称为()
.购买性支出
.转移性支出
.生产支出
.基础支出
标准答案:
8.某饭店为顾客供应饭菜,当月取得饮食收入6万元,同时为用餐顾客供应烟、酒、饮料等收入15600元,该饭店应缴纳的营业税为()
.4000元
.3780元
.3600元
.6200元
标准答案:
9.现行营业税共有()税目。
.14
.8
.12
.9
标准答案:
10.某企业当年实现会计利润为50万元,当年通过民政部门向困难地区捐赠10万元,该企业当年公益、救济性捐赠的扣除限额是()。
.1.8万元
.1.5万元
.3万元
.2.5万元
标准答案:
11.税款征收方式包括()
.查账征收
.查定征收
.查验征收,定期定额征收
.以上都选
标准答案:
12.税务行政赔偿方式为()
.支付赔偿金,退还税款,恢复原状
.返还财产
标准答案:
13.企业在计算企业所得税应纳税所得额时,纳税人用于公益、救济性的捐赠,在年应纳税所得额()以内的部分,准予扣除,超过部分不得列支。
.3%
.5%
.3‰
.5‰
标准答案:
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14.某企业年应纳税所得额为30000元,其应纳的企业所得税税额是()。
.4500元
.5400元
.8100元
.9900元
标准答案:
15.依据增值税的有关规定,纳税人购进货物允许抵扣的时限是()。
.工业企业购进货物已在途
.工业企业购进货物已到达
.工业企业购进货物已验收入库
.工业企业购进货物已发出
标准答案:
16.进口应税消费品,按照组成计税价格和规定的税率计算应纳消费税税额,其组成计税价格的公式是()。
.组成计税价格=关税完税价格+关税
.组成计税价格=关税完税价格+关税/(1消费税税率)
.组成计税价格=关税完税价格+关税+增值税
.组成计税价格=关税完税价格+关税/1+消费税税率
标准答案:
17.税务行政复议的当事人包括()
.纳税人扣,扣缴义务人,纳税担保人
.负税人
.扣缴义务人
.纳税担保人
标准答案:
18.混合销售行为是指()。
.既涉及货物又涉及应税劳务的销售行为
.既涉及货物又涉及非应税劳务的销售行为
.既涉及应税货物又涉及非应税货物的销售行为
.既涉及应税劳务又涉及非应税劳务的销售行为
标准答案:
19.某零售企业为一般纳税人,月销售收入(含税)为29250元,该企业当月计税销售额为()。
.25000
.25884
.27594
.29250
标准答案:
20.下列项目中,计算企业所得税应纳税所得额时,准予从收入总额中扣除的项目是()。
.资本性支出
.无形资产开发未形成资产的部分
.违法经营的罚款支出
.各项税收滞纳金、罚款支出
标准答案:

二、多选题(共15道试题,共30分。)V1.下列销售行为,不征增值税的有()
.销售机器
.销售服装
.销售不动产
.销售农业初级产品
标准答案:
2.完整的财政概念包括哪些要素()
.财政的主体
.财政的客体
.财政的目的
.财政的形式
标准答案:
3.关于税收“三性”理解正确的有()
.税收“三性”是区别于其他财政收入的主要特点。
.税收强制性的依据是国家所有权。
.税收固定性意味着征税对象和征税数额是固定的。
.税收无偿性指的是国家不向纳税人直接支付任何报酬。
标准答案:
4.财政政策目标表述正确的是()
.充分就业就是有劳动能力的人全部就业
.收入分配公平就是社会成员收入分配均等
.经济稳定的重要体现是物价的相对稳定
.社会生活质量的提高
标准答案:
5.国债偿还资金的来源有哪些()
.预算直接拨款
.预算盈余偿还
.发行新债.偿还旧债
.建立偿还基金
标准答案:
6.预算外资金()
.是一种财政性资金
.分配与政府权利相连
.分配对象主要来自国民生产总值的剩余产品
.与预算内资金之间此消彼涨
标准答案:
7.税务行政诉讼的判决包括()
.维持裁决
.撤销判决
.履行判决
.变更判决
标准答案:
8.下列各项中,属于增值税征税范围的有()
.将委托加工的货物用于非应税项目
.餐饮服务
.销售代销的货物
.邮政局出售报刊杂志
标准答案:
9.某生产企业下列项目中,可以抵扣进项税额的有()
.外购生产用水、电
.购进生产设备修理用零备件
.购进生产车间改造用建筑材料
.外购包装物
标准答案:
10.划分一般纳税人和小规模纳税人的标准有()
.销售额达到规定标准
.经营效益好
.会计核算健全
.有上级主管部门
标准答案:
11.下列货物征收消费税的是()
.金银首饰
.保健食品
.汽车轮胎
.啤酒
标准答案:
12.下列各项中,应当征收增值税的有()
.医院提供治疗
.邮局提供邮政服务
.商店销售空调
.汽车修理厂修车
标准答案:
13.某单位外购如下货物,按增值税有关规定不能作为进项税额抵扣的有()
.外购的固定资产
.外购货物用于免税项目
.外购货物用于集体福利
.非正常损失的购进货物
标准答案:
14.消费税的纳税环节分为()
.生产环节
.批发环节
.进口环节
.消费环节
标准答案:
15.增值税的纳税义务人有()
.在我国境内从事修理修配劳务
.在我国境内销售无形资产
.在我国境内销售不动产
.出口货物
标准答案:

三、判断题(共15道试题,共30分。)V1.缴纳企业所得税的内资企业计算应纳税所得额时,捐赠均可按应纳税所得额3%的限额扣除。()
.错误
.正确
标准答案:
2.纳税人自产自用的应税消费品用于连续生产应税消费品的,应于移送时缴纳消费税。()
.错误
.正确
标准答案:
3.纳税人开采或生产应税资源产品销售的,其应纳资源税以应税产品产量为课税数量。()
.错误
.正确
标准答案:
4.我国现行税收体系中的所有税种普遍适用于中.外资单位和个人。()
.错误
.正确
标准答案:
5.国债是以政府的权利为原则发行的一种债务。()
.错误
.正确
标准答案:
6.受非生产性的商贸企业委托代理出口,消费税不予退税()
.错误
.正确
标准答案:
7.税收是我国取得财政收入的重要工具。()
.错误
.正确
标准答案:
8.企业将自己生产的应税消费品,以福利或奖励等形式发给本厂职工,由于没有对外销售,因此不必计入销售额,无须缴纳消费税.()
.错误
.正确
标准答案:
9.某企业将外购的货物(有增值税专用发票)赠送儿童福利院,其进项税额不得抵扣。()
.错误
.正确
标准答案:
10.在税收法律关系中,征纳双方法律地位的平等主要体现在双方权利与义务的对等。()
.错误
.正确
标准答案:
11.征收营业税的劳务不征收增值税,征收增值税的劳务不征收营业税.()
.错误
.正确
标准答案:
12.单位或个体经营者聘用的员工为本单位或雇主提供的劳务,不属于营业税的应税劳务.()
.错误
.正确
标准答案:
13.所有使用国家土地的单位都应缴纳城镇土地使用税。()
.错误
.正确
标准答案:
14.如果增值税一般纳税人将上月购进的货物本月以原进价销售,由于没有产生增值额,不需要计算增值税()
.错误
.正确
标准答案:
15.个人所得税中以“次”计税的应税项目,一次应纳税所得超过2万元的,实行加成征收。()
.错误
.正确
标准答案:





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