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东财18秋《企业税收筹划》在线作业三(随机)(含答案)

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发表于 2018-11-1 12:38:18 | 显示全部楼层 |阅读模式
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东财《企业税收筹划》在线作业三(随机)

奥鹏作业答案
奥鹏东北财经大学作业答案可咨询QQ515224986

一、单选题:
1.[单选题]我国增值税的征收率是()          (满分:)
    A. 13%
    B. 3%
    C. 17%
    D. 0%
    正确答案:——B——
2.[单选题]我国个人所得税工资薪金所得项目的最高税率为()          (满分:)
    A. 30%
    B. 35%
    C. 40%
    D. 45%
    正确答案:——D——
3.[单选题]《值税暂行条例实施细则》规定,纳税人兼营非应税劳务的,应分别核算货物或应税劳务和非应税劳务的销售额,对货物和应税劳务的销售额按各自适用的税率征收增值税,对非应税劳务的销售额(即营业额)按适用的税率征收营业税。未分别核算的,应()          (满分:)
    A. 对货物、应税劳务及非应税劳务征收增值税
    B. 对货物、应税劳务及非应税劳务增收营业税
    C. 主管税务机关核定货物或者应税劳务的销售额。
    D. 纳税人按照税负轻重自己决定   
奥鹏答案

    正确答案:——C——
4.[单选题]合伙企业的投资者李某以企业的资金为其家庭购买汽车,该该项支出应按()计征个人所得税。          (满分:)
    A. 工资薪金所得
    B. 承包转包所得
    C. 个体工商户的生产经营
    D. 利息、股息、红利所得
    正确答案:————
5.[单选题]增值税法规中所称的货物,是指()          (满分:)
    A. 有形资产
    B. 有形动产
    C. 无形资产
    D. 不动产
    正确答案:————
6.[单选题]下列各项金融保险业务的营业税计税依据,表述正确的是()          (满分:)
    A. 一般贷款业务的计税依据为利差收入
    B. 转让股票的计税依据为卖出股票的全部收入
    C. 金融中间业务的计税依据为佣金的全部收入
    D. 融资租赁的计税依据为向承租者收取的全部价款
    正确答案:————
7.[单选题]以下属于工资薪金所得的项目有()          (满分:)
    A. 托儿补助费
    B. 劳动分红
    C. 投资分红
    D. 独生子女补贴
    正确答案:————
8.[单选题]作家杨某2011年2月初在一本杂志上发表一篇小说,取得稿酬3800元,自2月15日起又将该小说在晚报上连载十天,每天稿酬450元,杨某当月需缴纳个人所得税()元。          (满分:)
    A. 420
    B. 924
    C. 929.6
    D. 1320
    正确答案:————
9.[单选题]下列不属于企业所得税免税收入的是()          (满分:)
    A. 国债利息
    B. 符合条件的居民企业之间的股息、红利
    C. 在中国境内没有设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得的股息、红利收入
    D. 符合条件的非营利组织的收入
    正确答案:————
10.[单选题]企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按照规定据实扣除的基础上,按照研究开发费用的()加计扣除。          (满分:)
    A. 10%
    B. 20%
    C. 50%
    D. 100%
    正确答案:————
二、多选题:
11.[多选题]生产企业将委托加工收回的货物用于()的,应视同销售货物计算缴纳增值税。          (满分:)
    A. 在建工程
    B. 职工福利设施
    C. 分配给投资者
    D. 生产应税产品
    正确答案:————
12.[多选题]代购货物行为,凡同时具备()的,不征收增值税。          (满分:)
    A. 受托方不垫付资金
    B. 销货方将发票开具给委托方,并由受托方将该项发票转交给委托方
    C. 受托方按销售方实际收取的销售额和增值税额与委托方结算货款,并另外收取手续费
    D. 受托方以委托方的名义,按照委托方的要求销售委托方的货物,并收取手续费的经营活动
    正确答案:————
13.[多选题]下列营业额中,属于营业税计税依据的有()          (满分:)
    A. 银行一般贷款业务的利息收入
    B. 金融商品转让收入
    C. 银行一般贷款业务的利息收入减去存款利息支出的差额
    D. 金融产品买卖的差价收入
    正确答案:————
14.[多选题]房产税的计税依据可以是()          (满分:)
    A. 融资租赁房屋的,以房产原值计税
    B. 联营投资房产,共担投资风险的,以房产余值计税
    C. 出租房产的,以租金计税
    D. 租入房产的,以租金计税
    正确答案:————
15.[多选题]下列说法正确的是()          (满分:)
    A. 折扣销售销售额和折扣额在同一张发票上分别注明的,可按折扣后的余额计算销项税额
    B. 采取还本销售方式销售货物,其销售额就是货物的销售价格,不得从销售额中减除还本支出。
    C. 现金折扣的折扣额不得从销售额中减除
    D. 采取以旧换新方式销售货物,应按新货物的同期销售价格确定销售额,不得减去旧货物的收购价格
    正确答案:————
16.[多选题]下列应税项目中,按次计算征收个人所得税的是()          (满分:)
    A. 股息、红利所得
    B. 稿酬所得
    C. 工资、薪金所得
    D. 特许权使用费所得
    正确答案:————
17.[多选题]下列项目中免征营业税的有()          (满分:)
    A. 残联举办的餐饮店
    B. 残疾人本人提供的应税劳动
    C. 养老院收取的老人入院费
    D. 养老院举办的对外餐饮店
    正确答案:————
18.[多选题]下列利息收人中,应缴纳个人所得税的有()          (满分:)
    A. 国债利息
    B. 国家发行的金融债券利息
    C. 参加企业集资取得的利息
    D. 银行结算账户利息
    正确答案:————
19.[多选题]在计算企业所得税应纳税所得额时,企业缴纳的下列各项税金,可以直接扣除的有()          (满分:)
    A. 增值税
    B. 消费税
    C. 营业税
    D. 房产税
    正确答案:————
20.[多选题]下列属于营业税混合销售行为的有()          (满分:)
    A. 工厂销售货物的同时负责送货上门
    B. 商场卖货并负责调试
    C. 培训公司负责培训劳务的同时销售书本
    D. 卡拉OK歌厅供应小点心
    正确答案:————
三、判断题:
21.[判断题]一项销售行为如果既涉及货物又涉及非增值税应税劳务,为增值税的混合销售行为。()          (满分:)
    A. 错误
    B. 正确
    正确答案:————
22.[判断题]任何消费品的包装物不作价销售而是收取押金,此项押金则应该并入应税消费品的销售额计缴消费税。()          (满分:)
    A. 错误
    B. 正确
    正确答案:————
23.[判断题]财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金是企业所得税的不征税收入。()          (满分:)
    A. 错误
    B. 正确
    正确答案:————
24.[判断题]企业纳税年度发生的亏损,准予向以后年度结转。用以后年度的所得弥补,但结转年限最长不得超过五年。()          (满分:)
    A. 错误
    B. 正确
    正确答案:————
25.[判断题]增值税的进项税额只能凭增值税专用发票抵扣。()          (满分:)
    A. 错误
    B. 正确
    正确答案:————
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