1
1. 判断一个良好税收体系的第一标准是（），第二个重要标准是效率
A. 合理
B. 效率
C. 和谐
D. 公平
标准资料：
2. 以下不属于税收法律责任特征的是()
A. 税收法律责任以违反税法义务、实施违法行为为归责的前提
B. 税收法律责任是税收法律关系的相关主体在各种涉税活动中的责任
C. 税收责任征税部门定
D. 税收责任法定
标准资料：
3. 营业税的征收由来已久，以营业税正式命名的立法（）始于法国，一是世界各国普遍征收的一种税
A. 1790年
B. 1791年
C. 1792年
D. 1793年
标准资料：
4. 我国目前调整财产税与行为税的法律规范主要包括()、《契税暂行条例》、《印花税暂行条例》、《车辆购置税暂行条例》、《车船税暂行条例》、《房产税暂行条例》、《城市房地产税暂行条例》等行政法规以及相应的实施细则。
A. 《增值税暂行条例》
B. 《个人所得税法实施条例》
C. 《烟叶税暂行条例》
D. 《消费税暂行条例》
标准资料：
5. 按照简化手续、方便征收的原则，对价外补贴统一暂按烟叶收购价款的()计人收购金额征税。
A. 10%
B. 15%
C. 20%
D. 25
标准资料：
6. 不属于加重关税的有()
A. 反补贴税
B. 反倾销税
C. 复合关税
D. 报复关税
标准资料：
7. 以下不是确认属人性质税收管辖权自然人居民身份标准的是()
A. 住所
B. 居所
C. 居住目的
D. 居住时间
标准资料：
8. 我国目前调整土地与资源税的法律规范主要包括()、《耕地占用税暂行条例》、《土地增值税暂行条例》、《资源税暂行条例》等行政法规以及相应的实施细则。
A. 《城镇土地使用税暂行条例》
B. 《车船税暂行条例》
C. 《房产税暂行条例》
D. 《城市房地产税暂行条例》
标准资料：
9. 下列不是根据税收管理权和税收收入支配权的不同划分得税收是（）
A. 中央税
B. 地方税
C. 中央地方共享税
D. 城市维护建设税
标准资料：
10. 从税收理论和各国税收实践来看，对税收进行分类，以（）为标准是各国普遍采用的分类方法，也是最基本、最重要的税收类别。
A. 税收管理权和税收收入支配权的不同
B. 税收最终归宿
C. 征税对象的性质和特征
D. 计税标准的不同
标准资料：
2 多选题
1. 以下项目中，目前使用5％税率征收营业税的有（）
A. 网吧
B. 图书资料借阅
C. 台球
D. 交通部门有偿转让的高速公路收费权
标准资料：
2. 根据《增值税暂行条例》的规定，我国增值税的征税范围具体包括（）
A. 销售或者进口货物
B. 个人所得
C. 提供应税劳务
D. 不动产
标准资料：
3. 税法要素分成税法的（），即税法的法律术语、行为规范和基本原则。
A. 实体性要素
B. 规则性要素
C. 原则性要素
D. 定义性要素
标准资料：
4. 以纳税人经营规模大小以及会计核算是否健全为标准，将增值税的纳税人分为（）
A. 其他纳税人
B. 小规模纳税人
C. 大规模纳税人
D. 一般纳税人
标准资料：
5. 税务管理制度包括()
A. 税务登记制度
B. 账簿凭证的管理制度
C. 发票管理制度
D. 纳税申报制度
E. 税收减免管理制度
标准资料：
6. 我国税款缴库方式有()
A. 直接缴库
B. 间接缴库
C. 汇总缴库
D. 分批缴库
标准资料：
7. 关税的纳税人有()
A. 货物承运人
B. 进口货物的收货人
C. 出口货物的发货人
D. 接受委托办理有关进出口货物手续的代理人
标准资料：
8. 下列是增值税的作用的是（）
A. 税收具有中性，不会干扰资源配置
B. 有利于保障财政收人的稳定增长
C. 有利于国际贸易的开展.
D. 具有相互钩稽机制，有利于防止偷漏税现象的发生
标准资料：
9. 税法的基本特征是（）
A. 税法是调整税收关系的法
B. 税法是以确认征税权利和纳税义务为主要内容的法
C. 税法是权利义务不对等的法
D. 税法是实体内容和征管程序相统一的法
标准资料：
10. 税收行政诉讼的管辖可分为()
A. 级别管辖
B. 地域管辖
C. 移送管辖
D. 指定管辖
标准资料：
3 判断题
1. 企业所得税分月或者分季预缴，由税务机关具体核定。企业应当自月份或者季度终了之日起15日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。
A. 错误
B. 正确
标准资料： 满分：3
2. 娱乐业和服务业的营业税税率分别为20％和8％
A. 错误
B. 正确
标准资料： 满分：3
3. 消费税是一种典型的间接税，无论在哪个环节征收，也无论实行价内税或价外税，消费品中所含消费税税款都会转嫁到消费者身上，由消费者负担。
A. 错误
B. 正确
标准资料： 满分：3
4. 经济性重复征税形成的原因在于：不同纳税主体在经济上的税源的同一性
A. 错误
B. 正确
标准资料： 满分：3
5. 税收行政复议的范围只限于具体税务行政行为，不包括税务抽象行政行为。
A. 错误
B. 正确
标准资料： 满分：3
6. 税务机关派出的人员进行税务检查的时候，只需出示税务检查证，并有责任为被检查人保守秘密。
A. 错误
B. 正确
标准资料： 满分：3
7. 纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款50％以上5倍以下的罚款。
A. 错误
B. 正确
标准资料： 满分：3
8. 对资产管理公司接受相关国有银行的不良债权取得的利息收入免征营业税
A. 错误
B. 正确
标准资料： 满分：3
9. 特别关税主要包括反倾销税、反补贴税和报复性关税三种。
A. 错误
B. 正确
标准资料： 满分：3
10. 征纳主体双方因税款的征纳而引起的争议，可以不经复议程序而直接进人诉讼程序。
A. 错误
B. 正确
标准资料： 满分：3
11. 税收公平是指不同纳税人之间税收负担程度的比较：纳税人条件相同的纳同样的税，条件不同的纳不同的税。
A. 错误
B. 正确
标准资料： 满分：3
12. 虚开、伪造和非法出售增值税专用发票，情节严重，构成犯罪的，《中华人民共和国刑法》的有关规定追究刑事责任。
A. 错误
B. 正确
标准资料： 满分：3
13. 营业税是世界各国普遍开征的一个传统税种，是以纳税人经营商品销售和各种服务业取得的营业收人为课税对象的一种流转税。
A. 错误
B. 正确
标准资料： 满分：3
14. 开征权是税权的核心权能，它是指国家选择某一征税对象向相应纳税人强制无偿征收一定比例的货币或实物的决策权。
A. 错误
B. 正确
标准资料： 满分：3
15. 使用废旧物资的生产企业购进废旧物资，依据经主管税务机关批准使用的收购凭证上注明的收购金额，按10％的扣除率计算的进项税额。
A. 错误
B. 正确
标准资料： 满分：3
16. 企业租赁或承包给他人经营的，以出租人或出包人为增值税纳税人
A. 错误
B. 正确
标准资料： 满分：3
17. 扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处1000元以下的罚款；情节严重的，可以处1 000元以上1万元以下的罚款。
A. 错误
B. 正确
标准资料： 满分：3
18. 国家税务局系统负责征收和管理的税种有：增值税、消费税、车辆购置税，以及营业税、企业所得税、个人所得税、印花税、城市维护建设税、资源税的一部分。
A. 错误
B. 正确
标准资料： 满分：3
19. 从税收征收成本这一效率价值指标来衡量，营业税的成本最高，增值税次之，所得税最低
A. 错误
B. 正确
标准资料： 满分：3
20. 文化事业建设费的费率为3％
A. 错误
B. 正确
标准资料： 满分：3
税法17春在线作业2
1
1. 对税法而言，（）是最高层次的价值
A. 公平
B. 效率
C. 和谐
D. 合理
标准资料：
2. 以下不属于税收管理制度的具体内容的是()
A. 税务登记制度
B. 账簿凭证的管理制度
C. 收据管理制度
D. 发票管理制度
标准资料：
3. 增值税一般纳税人销售或者进口生活必需品和农用品、矿产品等货物，适用（）的低税率。
A. 13%
B. 15%
C. 10%
D. 17％
标准资料：
4. 不是我国目前已经制定的专门税收法律的是
A. 《中华人民共和国海关法》
B. 《中华人民共和国个人所得税法》
C. 《中华人民共和国企业所得税法》
D. 《中华人民共和国税收征收管理法
标准资料：
5. 海关多征的税款，海关发现后应当立即退还；纳税人自缴纳税款之日起()内，可以要求海关退还。
A. 1个月
B. 3个月
C. 6个月
D. 12个月
标准资料：
6. 以下不是确认属人性质税收管辖权自然人居民身份标准的是()
A. 住所
B. 居所
C. 居住目的
D. 居住时间
标准资料：
7. 消费税的纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳消费税税额的大小，分别核定为1日、3日、5日、10日、15日或者（）
A. 1个月
B. 2个月
C. 三个月
D. 一季度
标准资料：
8. 下列不是根据税收管理权和税收收入支配权的不同划分得税收是（）
A. 中央税
B. 地方税
C. 中央地方共享税
D. 城市维护建设税
标准资料：
9. 企业所得税的优惠税率有两种情况：符合条件的小型微利企业，减按20％的税率征收企业所得税；国家需要重点扶持的高新技术企业，减按()的税率征收企业所得税。
A. 15％
B. 20%
C. 27%
D. 30%
标准资料：
10. 下列关于税法的说法错误的是（）
A. 税法是权利义务对等的法
B. 税法是调整税收关系的法
C. 税法是以确认征税权利和纳税义务为主要内容的法
D. 税法是实体内容和征管程序相统一的法
标准资料：
2 多选题
1. 税权作为一个特定的税法范畴，具有以下特征（）
A. 专属性
B. 法定性
C. 优益性
D. 公示性
E. 不可处分性
标准资料：
2. 根据《增值税暂行条例》的规定，我国增值税的征税范围具体包括（）
A. 销售或者进口货物
B. 个人所得
C. 提供应税劳务
D. 不动产
标准资料：
3. 税务代理具有以下不同于一般民事代理的特征()
A. 主体资格的特定性
B. 法律约束性
C. 税收法律责任的不可转嫁性
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D. 有偿服务性
标准资料：
4. 税法的法律渊源有（）
A. 宪法
B. 税收法律
C. 税收行政法规
D. 税收地方性法规、自治条例和单行条例、规章
标准资料：
5. 税收行政诉讼的管辖可分为()
A. 级别管辖
B. 地域管辖
C. 移送管辖
D. 指定管辖
标准资料：
6. 税务行政复议的原则()
A. 全面审查的原则
B. 一级复议原则
C. 合法、公正、公平、及时、便民原则
D. 不适用调解的原则
E. 不停止执行的原则
标准资料：
7. 下列属于个人所得税的减税优惠的是()
A. 残疾、孤老人员和烈属的所得
B. 因严重自然灾害造成重大损失的
C. 按照国家统一规定发给的补贴、津贴
D. 其他经国务院财政部门批准减税的
标准资料：
8. 税收效率包括税收的（）两种
A. 社会效率
B. 行政效率
C. 经济效率
D. 征收效率
标准资料：
9. 企业所得税的特点有()
A. 体现税收的公平原则
B. 征税以量能负担为原则
C. 鼓励企业自主创新
D. 将纳税人分为居民和非居民
标准资料：
10. 税法有哪些人文理念（）
A. 以纳税人为本
B. 公平合理
C. 社会责任本位
D. 平衡协调
标准资料：
3 判断题
1. 某运输公司从事运输业务又对外修理汽车是混合销售行为。
A. 错误
B. 正确
标准资料： 满分：3
2. 所谓税目，就是税法规定的征税对象的具体项目，是征税的具体根据。
A. 错误
B. 正确
标准资料： 满分：3
3. 企业所得税分月或者分季预缴，由税务机关具体核定。企业应当自月份或者季度终了之日起15日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。
A. 错误
B. 正确
标准资料： 满分：3
4. 海关应当自受理退税申请之日起15日内查实并通知纳税人办理退税手续或者不予退税的决定。
A. 错误
B. 正确
标准资料： 满分：3
5. 消费税是一种典型的间接税，无论在哪个环节征收，也无论实行价内税或价外税，消费品中所含消费税税款都会转嫁到消费者身上，由消费者负担。
A. 错误
B. 正确
标准资料： 满分：3
6. 财产税是间接税。
A. 错误
B. 正确
标准资料： 满分：3
7. 关于法人居民身份的确认，较为常见的有法人登记注册地标准、总机构标准、实际管理和控制中心所在地标准、控股权标准以及主要营业所在地标准。
A. 错误
B. 正确
标准资料： 满分：3
8. 税务稽查由税务检查发展而来，是我国税制改革实行税收征、管、查相分离的产物。税务稽查与税务检查是一种交叉关系，而非包容关系
A. 错误
B. 正确
标准资料： 满分：3
9. 经济法秉承“效率优先、兼顾公平”的原则，作为其二级子部门法的税法也应秉承“效率优先、兼顾公平”的价值取向。
A. 错误
B. 正确
标准资料： 满分：3
10. 纳税人实施一般偷税行为，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款50％以上3倍以下的罚款。
A. 错误
B. 正确
标准资料： 满分：3
11. 纳税人实施一般逃税行为，由税务机关追缴欠缴的税款、滞纳金，并处欠缴税款50％以上5倍以下的罚款
A. 错误
B. 正确
标准资料： 满分：3
12. 营业税是对我国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人就其营业额征收的一种流转税。
A. 错误
B. 正确
标准资料： 满分：3
13. 扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处1000元以下的罚款；情节严重的，可以处1 000元以上1万元以下的罚款。
A. 错误
B. 正确
标准资料： 满分：3
14. 娱乐业和服务业的营业税税率分别为20％和8％
A. 错误
B. 正确
标准资料： 满分：3
15. 1946年法国财政官员莫里斯?劳莱提出用增值税替代营业税的设想，1948年法国正式增值税税制。
A. 错误
B. 正确
标准资料： 满分：3
16. 税务机关派出的人员进行税务检查的时候，只需出示税务检查证，并有责任为被检查人保守秘密。
A. 错误
B. 正确
标准资料： 满分：3
17. 纳税人编造虚假计税依据的，由税务机关责令限期改正，并处1万元以下的罚款。
A. 错误
B. 正确
标准资料： 满分：3
18. 税收检查权包括查账权、场地检查权、责成提供资料权、询问权、查证权和查核存款账户权等。
A. 错误
B. 正确
标准资料： 满分：3
19. 我国区分居民纳税人和非居民纳税人的标准有两个，一个是住所标准，一个是时间标准。
A. 错误
B. 正确
标准资料： 满分：3
20. 从税收征收成本这一效率价值指标来衡量，营业税的成本最高，增值税次之，所得税最低
A. 错误
B. 正确
标准资料： 满分：3
税法17春在线作业3
1
1. 工资、薪金所得，适用()，税率为5％~45％。
A. 超额累进税率
B. 比例税率
C. 全额累进税率
D. 定额税率
标准资料：
2. 一般来说，企业所得税的税率为()
A. 0%
B. 25％
C. 27%
D. 30%
标准资料：
3. 下列关于税法的说法错误的是（）
A. 税法是权利义务对等的法
B. 税法是调整税收关系的法
C. 税法是以确认征税权利和纳税义务为主要内容的法
D. 税法是实体内容和征管程序相统一的法
标准资料：
4. 下列属于税法的理念并且是税法的核心价值的是（）
A. 以纳税人为本
B. 平衡协调
C. 社会责任本位
D. 以公法为主、公私融合
标准资料：
5. ()是指跨国纳税人利用两个或两个以上国家的税法和国际税收协定敖定的差别、漏洞、特例和缺陷，采取形式合法的公开手段达到规避、降低或延迟本应承担的纳税义务的目的。
A. 国际逃税
B. 国际避税
C. 国际漏税
D. 国际免税
标准资料：
6. 完税价格是关税法中特有的概念，通常是以FOB()或CIF确定。
A. FOB
B. CFR
C. FAS
D. DEF
标准资料：
7. 在关税征收过程中，下列不属于完税价格的确定方式的是()
A. 到岸价格
B. 离岸价格
C. 海关估定
D. 合同约定
标准资料：
8. 车辆购置税的税率采用固定比例税率，税率为()。
A. 10%
B. 12％
C. 15％
D. 20％
标准资料：
9. 从价计征的税种中，计税价格不包含税款在内的，（）属于价外税。都是典型的价外税。
A. 关税和增值税
B. 流转税
C. 所得税
D. 财产税
标准资料：
10. 消费税的纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳消费税税额的大小，分别核定为1日、3日、5日、10日、15日或者（）
A. 1个月
B. 2个月
C. 三个月
D. 一季度
标准资料：
2 多选题
1. 税法的法律渊源有（）
A. 宪法
B. 税收法律
C. 税收行政法规
D. 税收地方性法规、自治条例和单行条例、规章
标准资料：
2. 企业所得税的特点有()
A. 体现税收的公平原则
B. 征税以量能负担为原则
C. 鼓励企业自主创新
D. 将纳税人分为居民和非居民
标准资料：
3. 我国税款缴库方式有()
A. 直接缴库
B. 间接缴库
C. 汇总缴库
D. 分批缴库
标准资料：
4. 税收行政诉讼的特征()
A. 税收行政诉讼的前提性
B. 税收行政诉讼主体的恒定性
C. 税收行政诉讼内容的限定性
D. 税收行政诉讼的前置性
标准资料：
5. 以课税对象的形态为标准，财产税可分为()
A. 静态财产税
B. 一般财产税
C. 动态财产税
D. 经常财产税
标准资料：
6. 从内容来看，税法要素包括()、纳税环节、纳税期限、纳税地点、税收优惠、法律责任等八大部分。
A. 税法主体
B. 纳税依据
C. 税率
D. 课税客体
标准资料：
7. 税权的内容是指税权中包含的具体权能包括税收的（）
A. 开征
B. 停征
C. 减税
D. 免税
标准资料：
8. 我国的税收实体法主要包括流转税法、所得税法、（）以及其他实体税法。
A. 财产税与行为税法
B. 消费税和营业税法
C. 增值税法
D. 土地与资源税法
标准资料：
9. 根据性质不同，重复征税可以分为()
A. 税制性重复征税
B. 法律性重复征税
C. 经济性重复征税
D. 政治性重复征税
标准资料：
10. 税法的规则性要素是税收法律规范的内部构成，从逻辑上看，由（）组成
A. 假定条件
B. 行为模式
C. 法律后果
D. 法律标准
标准资料：
3 判断题
1. 在亚洲，大多数国家均实行消费型增值税，包括我国
A. 错误
B. 正确
标准资料： 满分：3
2. 我国采用的自然人居民身份的确认标准是“住所标准”与“居所标准”相结合的标准。
A. 错误
B. 正确
标准资料： 满分：3
3. 税法主体，是指依据税法规定享有权利和承担义务的当事人，即税法权利和税法义务的承担者，包括征税主体与纳税主体两类。
A. 错误
B. 正确
标准资料： 满分：3
4. 因纳税人违反规定造成少征税款的，海关应当自缴纳税款之日起2年内追征税款；因纳税人违反规定造成漏征税款的，海关应当自货物放行之日起3年内追征税款。
A. 错误
B. 正确
标准资料： 满分：3
5. 扣缴义务人应扣未扣、应收而不收税款的，由税务机关向纳税人追缴税款，对扣缴义务人处应扣未扣、应收未收税款50％以上3倍以下的罚款。
A. 错误
B. 正确
标准资料： 满分：3
6. 实行定期定额征收方式的个体工商户需要停业的，应当在停业前向税务机关申报办理停业登记。纳税人的停业期限不得超过半年。
A. 错误
B. 正确
标准资料： 满分：3
7. 工资、薪金所得，以每月收人额减除费用800元后的余额，为应纳税所得额
A. 错误
B. 正确
标准资料： 满分：3
8. 烟叶税实行比例税率，税率为25%。
A. 错误
B. 正确
标准资料： 满分：3
9. 增值税实行凭增值税专用发票抵扣税款的制度，因此要求增值税纳税人会计核算健全，并能够准确核算销项税额、进项税额和应纳税额。
A. 错误
B. 正确
标准资料： 满分：3
10. 税权就是税法主体权利
A. 错误
B. 正确
标准资料： 满分：3
11. 属人性质税收管辖权可以分成两种形式：居民税收管辖权，公民税收管辖权。
A. 错误
B. 正确
标准资料： 满分：3
12. 税法基本原则，是指税法解释或适用的原则，是在税法的解释、税收的征纳等具体适用税法的过程中应遵循的准则。
A. 错误
B. 正确
标准资料： 满分：3
13. 税务代理委托协议中的当事人一方必须是税务师事务所，税务代理执业人员不得以个人名义直接接受委托。
A. 错误
B. 正确
标准资料： 满分：3
14. 从小规模纳税人商贸企业购进的货物，出口退税率为4％；从小规模纳税人工业企业购进的货物，农产品的退税率为5％；其他产品的退税率为6％。
A. 错误
B. 正确
标准资料： 满分：3
15. 纳税人已在工商行政管理机关办理变更登记的，应当自工商行政管理机关变更登记之日起30日内，向原税务登记机关如实提供相应的证件和资料，申报办理变更税务登记。
A. 错误
B. 正确
标准资料： 满分：3
16. 无形资产的摊销年限不得低于10年
A. 错误
B. 正确
标准资料： 满分：3
17. 契税是以所有权发生转移变动的动产为征税对象，向产权承受人征收的一种财产税。
A. 错误
B. 正确
标准资料： 满分：3
18. 税务机关扣押商品、货物或者其他财产时，必须开付清单；查封商品、货物或者其他财产时，必须开付清单收据。
A. 错误
B. 正确
标准资料： 满分：3
19. 纳税人进口货物，不得抵扣任何进项税额。
A. 错误
B. 正确
标准资料： 满分：3
20. 将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者，或无偿赠送他人视同销售货物的行为
A. 错误
B. 正确
标准资料： 满分：3
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