15秋学期奥鹏南开《营运资本管理》在线作业
15秋学期《营运资本管理》在线作业一、单选题：
1.下列关于短期融资券筹资缺点的表述不正确的是( ) (满分:2)
A. 筹资的成本低
B. 发行短期融资券的风险比较大
C. 发行短期融资券的弹性比较小
D. 发行短期融资券的条件比较严格
2.以下哪项不是现金预算的制定步骤( ) (满分:2)
A. 销售预测
B. 估计现金流入量
C. 估计存货量
D. 估计现金流出量
3.以下几项除( )外均是加速收款的方法 (满分:2)
A. 集中银行
B. 锁箱系统
C. 对于金额较大的货款可采用直接派人前往收取支票并送存银行
D. 公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制
4.除( )外均属于存货的归口分级控制 (满分:2)
A. 财务部门对存货资金实行统一管理
B. 资金的归口管理
C. ABC分类管理
D. 资金的分级管理
5.关于存货的功能表述不正确的是( ) (满分:2)
A. 储存必要的原材料和在产品，可以保证生产正常进行
B. 储存必要的产品，有利于企业固定资产投资
C. 储备必要的产成品，有利于销售
D. 适当储存原材料和产成品，便于组织均衡生产
6.除( )外均是信用条件的组成部分 (满分:2)
A. 订货点
B. 信用期限
C. 折扣期限
D. 现金折扣
7.( )是企业为顾客规定的最长付款时间 (满分:2)
A. 订货点
B. 信用期限
C. 折扣期限
D. 现金折扣
8.以下关于银行短期借款缺点的表述不正确的是( ) (满分:2)
A. 资金成本较高
B. 限制较多
C. 银行资金充足
D. 有些银行要求对企业有一定的控制权
9.采用( )资产组合策略时，企业的报酬一般，风险一般 (满分:2)
A. 保守的
B. 适中的
C. 冒险的
D. 短期资金筹资
10.除( )外均属于银行短期借款 (满分:2)
A. 信用借款
B. 担保借款
C. 长期借款
D. 票据贴现
11.以下几项除( )外均是控制支出的方法 (满分:2)
A. 运用“浮游量”
B. 控制支出时间
C. 工资支出模式
D. 公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制
12.以下不属于按在生产经营中的形态和作用对流动资产分类的是( ) (满分:2)
A. 储备资产
B. 货币资金
C. 生产资产
D. 成品资产
13.( )是指商品交易中的延期付款或延期交货所形成的借贷关系，是企业之间的一种直接信用关系 (满分:2)
A. 银行短期借款
B. 短期融资券
C. 商业信用
D. 流动负债
14.( )是指那些没有设立财务公司的工商企业所发行的融资券 (满分:2)
A. 国内融资券
B. 经纪人代销的融资券
C. 直接销售的融资券
D. 非金融企业的融资券
15.确定现金最佳余额的( )来源于存货的经济批量模型 (满分:2)
A. 逐批测试法
B. 成本分析模型
C. 米勒一欧尔现金管理模型
D. 存货模型
16.( )是政府提供的短期投资工具，一般具有风险小、收益不高的特点 (满分:2)
A. 政府债券
B. 混合短期投资工具
C. 商业票据
D. 大额可转让定期存单
17.除( )外均属于流动资产 (满分:2)
A. 长期投资
B. 现金
C. 存货
D. 短期投资
18.( )是指企业可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内，变现或者运用的资产 (满分:2)
A. 流动资产
B. 固定资产
C. 流动负债
D. 长期投资
19.采用( )资产组合策略时．企业的投资报酬率较高但风险比较大 (满分:2)
A. 适中的
B. 冒险的
C. 保守的
D. 短期资金筹资
20.制定信用政策不包括( ) (满分:2)
A. 确定订货点
B. 信用标准
C. 信用条件
D. 收账政策
21.( )是根据现金有关成本，分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法 (满分:2)
A. 存货模型
B. 逐批测试法
C. 成本分析模型
D. 米勒一欧尔现金管理模型
22.( )指发行人直接销售给最终投资者的融资券 (满分:2)
A. 金融企业的融资券
B. 国内融资券
C. 经纪人代销的融资券
D. 直接销售的融资券
23.以下关于银行短期借款优点的表述不正确的是( ) (满分:2)
A. 银行资金充足，实力雄厚，能随时为企业提供比较多的短期贷款
B. 银行短期借款具有较好的弹性
C. 资金成本较高
D. 对于季节性和临时性的资金需求，采用银行短期借款尤为方便
24.以下哪项不是确定最佳现金持有量的模型( ) (满分:2)
A. 成本分析模型
B. 存货模型
C. 逐批测试法
D. 米勒一欧尔现金管理模型
25.( )是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年（含1年）的投资，包括股票、债券、基金等 (满分:2)
A. 长期投资
B. 固定资产
C. 存货
D. 短期投资
26.以下几项除( )外均是应收账款的成本 (满分:2)
A. 减少存货
B. 应收账款的机会成本
C. 应收账款的管理成本
D. 应收账款的坏账成本
27.以下不属于企业资产组合策略的是( ) (满分:2)
A. 正常的筹资组合
B. 适中的资产组合
C. 保守的资产组合
D. 冒险的资产组合
28.( )指不用保证人做保证或没有财产作抵押，仅凭借借款人的信用而取得的借款 (满分:2)
A. 担保借款
B. 长期借款
C. 信用借款
D. 票据贴现
29.( )是在顾客提前付款时给予的优惠 (满分:2)
A. 订货点
B. 现金折扣
C. 折扣期限
D. 信用期限
30.( )是指企业因销售商品、提供劳务等，应向购货和受益单位收取的款项，它是购货单位所欠的短期债务 (满分:2)
A. 应收账款
B. 现金
C. 存货
D. 短期投资
31.以下不属于现金的是( ) (满分:2)
A. 库存现金
B. 存货
C. 银行存款
D. 其他货币资金
32.( )是指投资于货币市场上短期有价证券的一种基金 (满分:2)
A. 货币市场基金
B. 商业票据
C. 政府债券
D. 大额可转让定期存单
33.除( )外均属于商业信用控制 (满分:2)
A. 信息系统的监督
B. 应付账款余额控制
C. 道德控制
D. 短期融资券
34.( )是指单项价值在规定限额以下．或使用期限不满一年但能多次使用且基本保持其实物形态的劳动资料 (满分:2)
A. 在产品
B. 低值易耗品
C. 产成品
D. 库存商品
35.把信用标准、信用条件、收账政策结合起来，考虑三者综合变化的影响，这是( ) (满分:2)
A. 信用条件
B. 综合信用政策
C. 收账政策
D. 信用标准
36.评价两个可选择的信用标准孰优孰劣，不需要测算哪个项目的变化( ) (满分:2)
A. 订货点的变化
B. 销售额变化对销售利润的影响
C. 坏账成本变化
D. 管理成本的变化
37.关于短期融资券的分类不正确的是( ) (满分:2)
A. 按发行方式，可分为经纪人代销的融资券和直接销售的融资券
B. 按发行人的不同，可分为金融企业的融资券和非金融企业的融资券
C. 按融资券的发行和流通范围，可分为国内融资券和国际融资券
D. 按发行方式，可分为国内融资券和国际融资券
38.除( )外均属于担保借款 (满分:2)
A. 保证借款
B. 抵押借款
C. 信用借款
D. 质押借款
39.以下几项不属于按成本法对在产品进行评估的是( ) (满分:2)
A. 按价格变动系数调整原成本
B. 市场法
C. 按社会平均工艺定额和现行市价计算
D. 按在产品的完工程度计算评估值
40.现金的( )是指在现金持有量不足而又无法及时将其他资产变现而给企业造成的损失 (满分:2)
A. 交易动机
B. 持有成本
C. 短缺成本
D. 转换成本
41.短期投资是指各种准备随时变现的有价证券以及不超过( )年的其他投资 (满分:2)
A. 1
B. 2
C. 3
D. 4
42.以下几项除( )外均是债权类流动资产 (满分:2)
A. 应收账款
B. 固定资产
C. 预付账款
D. 应收票据
43.( )是为顾客规定的可享受现金折扣的付款时间 (满分:2)
A. 订货点
B. 折扣期限
C. 信用期限
D. 现金折扣
44.( )是指一定时期储存成本和订货成本总和最低的采购批量 (满分:2)
A. 采购成本
B. 订货点
C. 经济批量
D. 储存成本
45.除( )外均属于商业信用筹资的缺点 (满分:2)
A. 时间一般较短
B. 如果公司取得现金折扣，则付款时间会更短
C. 在法制不健全的情况下，若公司缺乏信誉，容易造成公司之间相互拖欠，影响资金运转
D. 限制少
46.下列关于短期融资券筹资优点的表述不正确的是( ) (满分:2)
A. 风险比较大
B. 筹资的成本低
C. 筹资数额比较大
D. 能提高企业的信誉
47.以下不属于现金成本的是( ) (满分:2)
A. 持有成本
B. 交易动机
C. 转换成本
D. 短缺成本
48.采用( )资产组合策略时，企业的投资报酬率一般较低，风险也较小 (满分:2)
A. 适中的
B. 保守的
C. 冒险的
D. 短期资金筹资
49.( )是商业票据的持有人把未到期的商业票据转让给银行，贴付一定利息以取得银行资金的一种借贷行为 (满分:2)
A. 长期借款
B. 信用借款
C. 票据贴现
D. 担保借款
50.( )是企业同意向顾客提供商业信用而提出的基本要求，通常以预期的坏账损失率作为判别标准 (满分:2)
A. 信用标准
B. 信用条件
C. 收账政策
D. 确定订货点
页:
[1]