大工18秋《内部控制与风险管理》在线作业3（含答案）
大工18秋《内部控制与风险管理》在线作业3大工作业答案
奥鹏大连理工大学作业
一、单选题：
1.[单选题]不属于报告缺陷对应的主要文档性记录的是()。
A. 审计工作汇报材料
B. 审计意见书、审计决定书
C. 单独评价规范
D. 专项调查报告
正确答案:——C——
2.[单选题]（）整体内部控制水平不在行业前三位。
A. 金融保险业
B. 食品行业
C. 建筑业
D. 房地产业
正确答案:——B——
3.[单选题]不属于业务需求对信息标准的要求的是()。
A. 正确性
B. 有效性
C. 机密性
D. 实质重于形式
正确答案:——D—— 奥鹏作业答案
4.[单选题]管理层对内部控制执行的监督渠道不包括（）。
A. 审计委员会接收、保留及处理的各种投诉及举报
B. 外部审计机构出具的审计报告
C. 管理层参加的培训、会议
D. 管理层审核的员工提出的各项合理建议
正确答案:————
5.[单选题]下面关于日常监督和专项监督的关系的表述，错误的是（）。
A. 日常监督是专项监督的基础
B. 专项监督是日常监督的有效补充
C. 日常监督有效性高时，可以不设置专项监督
D. 如果发现某些专项监督活动需要经常性地开展，那么企业有必要将其纳入日常监督中
正确答案:————
6.[单选题]专项监督的范围和频率的决定因素不包括（）。
A. 内部控制环境的强弱
B. 风险评估的结果
C. 变化发生的性质和程度
D. 日常监督的有效性
正确答案:————
7.[单选题]内部控制评价工作底稿保存期为（）年。
A. 1
B. 3
C. 5
D. 7
正确答案:————
8.[单选题]下列属于《企业内部控制基本规范》强制性规定的是（）。
A. 设置总会计师的大中型企业，应设置与其职权重叠的副职
B. 对于重大的业务和事项，董事长可以单独进行决策
C. 董事会负责组织领导企业内部控制的日常运行
D. 企业定期对内部控制的有效性进行自我评价，出具内部控制自我评价报告
正确答案:————
9.[单选题]企业内部控制评价的对象是（）。
A. 内部控制规章制度
B. 内部控制有效性
C. 财务报告的公允性
D. 内部控制环境
正确答案:————
10.[单选题]不属于COBIT计划和组织域的IT流程的是()。
A. 决定技术方向
B. 管理质量
C. 管理变化
D. 管理项目
正确答案:————
二、多选题：
11.[多选题]国际信息系统审计域控制协会（ISACA）认为：“IT治理由关系和流程组成，包括（）。”
A. 信息系统
B. 技术及连通性
C. 商业活动
D. 法律相关事宜及所有的利益相关者
正确答案:————
12.[多选题]日常监督的具体方式包括（）。
A. 获得内部控制执行的证据并对内外信息进行印证
B. 数据记录与实物资产的核对
C. 内外部审计定期提供建议
D. 管理层对内部控制执行的监督
正确答案:————
13.[多选题]从控制目标的角度来看，内部控制的有效性可分为（）。
A. 合规目标内部控制的有效性
B. 资产目标内部控制的有效性
C. 报告目标内部控制的有效性
D. 经营目标内部控制的有效性
正确答案:————
14.[多选题]内部控制评价流程包括（）。
A. 计划
B. 编写评价工作计划表
C. 启动评价
D. 结果归档
正确答案:————
15.[多选题]COBIT控制目标体系的循环系统包括()。
A. 公司决策
B. 业务需要
C. IT资源
D. IT流程
正确答案:————
三、判断题：
16.[判断题]IT流程是对信息及相关资源进行计划、处理和控制的过程。
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
17.[判断题]专项监督是指企业对建立与实施内部控制的情况进行常规、持续的监督检查。
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
18.[判断题]COBIT是由企业内部需要发起，促进对IT资源的有效管理。
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
19.[判断题]新疆自治区的上市公司整体内部控制水平最低。
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
20.[判断题]为保证内部监督的客观性，内部监督应由独立于内部控制执行的机构进行内部监督。
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
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