【南开】18秋学期（1709、1803、1809）《中国税制》在线作业（随机）
18秋学期（1709、1803、1809）《中国税制》在线作业南开作业答案
【南开大学在线作业是随机作业】
一、单选题：
1. 企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额2.5%的部分准予扣除;超过部分准予在以后纳税年度结转扣除.
A. 错误
B. 正确
正确答案:——B——
2. 在计算应纳税所得额时,违反税法规定被处的罚款不得扣除,但税收滞纳金可以扣除.
A. 错误
B. 正确
正确答案:——A——
3. 企业按照法律及行政法规有关规定提取的用于环境保护或生态恢复等专项资金,准予扣除.
A. 错误
B. 正确
正确答案:——B——
4. 纳税人具体的纳税地点,是由税务机关根据其自身利益和纳税人的实际情况来确定的.
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
5. 个人所得税的一个重要作用就是其具有调节收入分配差距的功能
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
6. 我国增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
7. 我国消费税实行的是价外税
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
8. 营业税与消费税一样,都是按产品设计税目和税率
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
9. 税收优惠是一国政府为了实现某种特定的社会,经济或政治目标在税法中规定的照顾和鼓励措施,主要由减税或免税条款构成.
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
10. 税收是国家凭借政治权力和财产权力对纳税人的一种强制性征收
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
11. 以下关于增值税的表述正确的是()
A. 增值税是价外税
B. 增值税属于间接税
C. 增值税的作用是调节收入差距
D. 增值税实行税款抵扣制度
正确答案:————
12. 下列对有关消费税的表述中,正确的是()
A. 征税项目具有普遍性
B. 征税环节在生产、流通和消费环节多次征收
C. 征收方法多样性,采用从价征收和从量征收
D. 消费税具有转嫁性 奥鹏作业答案
正确答案:————
13. 个人所得税应税项目中,采用费用定额扣除(800元)或定率扣除(20%)的项目有()
A. 财产转让所得
B. 财产租赁所得
C. 特许权使用费所得
D. 劳务报酬所得
正确答案:————
14. 非居民企业在中国境内设立从事生产经营活动的机构、场所包括()
A. 工厂、农场、开采自然资源的场所
B. 提供劳务的场所
C. 管理机构、营业机构、办事机构
D. 从事建筑、安装、装配、修理、勘探等工程作业的场所
正确答案:————
15. 企业实际发生的与取得收入有关的合理的支出,包括()和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除
A. 成本
B. 费用
C. 损失
D. 税金
正确答案:————
16. 依据营业税的有关规定,下列业务不属于营业税转让无形资产”税目的有()
A. 土地租赁
B. 电影发行单位出租电影拷贝
C. 土地所有者出让土地使用权
D. 转让高速公路收费权
正确答案:————
17. 按照企业所得税法和实施条例规定,在计算应纳税所得额时,下列支出不得税前扣除的有()
A. 消费税税款
B. 企业所得税税款
C. 税收滞纳金
D. 向环保部门缴纳的罚款
正确答案:————
18. 以下项目使用5%税率征收营业税的有()
A. 游艺厅
B. 舞厅
C. 旅行社营业额
D. 交通部门有偿转让高速公路收费权
E. 代理电信业
正确答案:————
19. 按照现行增值税制度的规定,下列行为中,应确认增值税销项税额的有（）
A. 将委托加工的货物用于对外投资
B. 将购买的货物用于职工福利
C. 销售代销货物向委托方收取的手续费
D. 将自产的货物用于本企业的在建工程
E. 将购买的货物无偿赠送他人
F. 统一核算的两个机构在同一县内移送用于销售
正确答案:————
20. 下列关于金融保险业营业税征税范围正确的是()
A. 非金融机构贷款业务不征营业税
B. 存款行为不征收营业税
C. 购入金融商品行为不征收营业税
D. 对保险企业取得的追偿款不征收营业税
正确答案:————
二、多选题：
21. 下列()费用,如能与该货物实付价格区分,不得列入进口关税完税价格
A. A.进口关税及其他国内税
B. 货物运抵境内输入地点之后的运输费用
C. 买方为购进货物向代表双方利益的经纪人支付的劳务费
D. 工业设施、机械设备类货物进口后发生的基建/安装/调试/技术指导等费用
正确答案:————
22. 下列人员不属于个人所得税居民纳税义务人的是()
A. 在中国境内居住满1年,不足5年的无住所的外籍个人
B. 自2010年2月14日至2011年2月14日,一直在中国境内居住的无住所的外籍个人
C. 在中国境内无住所也不在中国境内居住的侨居海外的华侨
D. 在中国境内无住所也不在中国境内居住的港、澳、台同胞
正确答案:————
23. 根据营业税法律制度的规定,下列各项中,应视同发生应税行为征收营业税的有()
A. 个人将不动产无偿赠送单位
B. 单位将土地使用权无偿赠送个人
C. 单位自建自用房屋的行为
D. 单位自建房屋销售的自建行为
正确答案:————
24. 以下关于营业税税目说法不正确的是()
A. 运输企业出租船舶的收入按照服务业--租赁业征税
B. 搬家业务按照服务业征税
C. 公路管理和养护活动属于建筑业
D. 港口装卸/货物贮存/港口管理属于交通运输业
正确答案:————
25. 依据出口退(免)税政策,一般情况下应按免抵退方法计算退税的有()
A. 生产企业自营出口货物
B. 生产企业委托出口货物
C. 生产性外商投资企业自营出口货物
D. 外贸企业出口收购货物
E. 外贸企业委托出口货物
正确答案:————
26. 出口货物退(免)税的税种包括()
A. 资源税
B. 城市维护建设税
C. 增值税
D. 消费税
E. 关税
正确答案:————
27. 收入总额中的下列()收入为不征税收入
A. 财政拨款
B. 依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费
C. 依法收取并纳入财政管理的政府性基金
D. 国家税务总局规定的其他不征税收入
正确答案:————
28. 企业取得的下列收入,属于企业所得税免税收入的有()
A. 国债利息收入
B. 金融债券的利息收入
C. 居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益
D. 在中国境内设立机构场所的非居民企业连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票1年以上取得的投资收益
正确答案:————
29. 下列消费品既征消费税又征增值税的有()
A. 卷烟的生产和批发环节
B. 金银饰品的生产和零售环节
C. 钻石及钻石饰品的零售环节
D. 化妆品的生产环节
正确答案:————
30. 现行消费税涉及的纳税环节包括()
A. 生产环节
B. 委托加工环节
C. 进出口环节
D. 零售环节
E. 批发环节
正确答案:————
31. 某歌厅2006年5月收入为:卡拉OK厅售票收入20万元,烟酒销售收入30万元,鲜花销售收入1万元,台球厅售票收入5万元,该歌厅当月应纳营业税()万元
A. 2.8
B. 5.8
C. 10.45
D. 11.2
正确答案:————
32. 某服装厂受托加工一批演出服装,衣料由某剧团提供,某剧团支付加工费8000元,增值税由()缴纳
A. 服装厂
B. 剧团
C. 服装厂代扣代缴
D. 剧团代扣代缴
正确答案:————
33. 符合条件的技术转让所得免征或减征企业所得税,是指一个纳税年度内,居民企业技术转让所得不超过()万元的部分,免征企业所得税;超过的部分,减半征收企业所得税.
A. 30
B. 100
C. 300
D. 500
正确答案:————
34. 自2011年9月1日起,我国个人所得税中对工资薪金所得的月法定扣除额是人民币()
A. 2000元
B. 800元
C. 3500元
D. 1600元
正确答案:————
35. 下列各项中,属于劳务报酬所得的是()
A. 发表论文取得的报酬
B. 提供著作权的使用权取得的报酬
C. 受托从事文字翻译取得的报酬
D. 将外国小说翻译出版取得的报酬
正确答案:————
36. 下列各项中对稿酬所得“次”表述不正确的是()
A. 同一作品再版所得,视为另一次稿酬所得征税
B. 同一作品先在报刊连载后出版(或相反),视为两次稿酬所得征税
C. 同一作品在报刊上连载取得的收入,以连载完所有收入合并为一次征税
D. 预付或分次支付稿酬,应分次计算征税
正确答案:————
37. 下列行为,应征增值税的是()
A. 邮政部门销售的集邮商品
B. 银行开办的融资租赁业务
C. 典当业的死当物品销售
D. 邮政部门发行报刊
正确答案:————
38. 纳税人转让土地使用权,应向()主管税务机关申报缴纳营业税
A. 转让者所在地
B. 受让者所在地
C. 土地使用者所在地
D. 土地所在地
正确答案:————
39. 某房屋开发公司出售一幢住房,价款为2900000元,住房占地价款23000元,当月成交付款.该公司本月应纳营业税额为()元
A. 93906.6
B. 145000
C. 156500
D. 626044
正确答案:————
40. 下列业务中适用3%税率征收营业税的有()
A. 代理业
B. 旅店业
C. 航空勘探
D. 销售不动产
正确答案:————
三、判断题：
41. 某旅行社上月组团境内旅游收入15万元,替旅客支付给其他单位的住宿、门票、餐费共计8万元,组织境外旅游收入20万元,付给境外接团企业12万元费用,另收代办护照费2.4万元,其中2万元为支付给护照办理部门的护照费.该旅行社上月应纳营业税为()
A. 0.75万元
B. 0.77万元
C. 0.87万元
D. 1.87万元
正确答案:————
42. 下列混合销售行为中,应当征收增值税的是()
A. 零售商店销售家具并实行有偿送货上门
B. 电信部门自己销售移动电话并为客户有偿提供电信服务
C. 装潢公司为客户包工包料装修房屋
D. 饭店提供餐饮服务并销售酒水
正确答案:————
43. 增值税一般纳税人购进免税农产品准予抵扣的进项税额为()
A. 按买价乘以17%的扣除率计算的税额
B. 按买价乘以13%的扣除率计算的税额
C. 按买价乘以10%的扣除率计算的税额
D. 按买价乘以6%的扣除率计算的税额
正确答案:————
44. 按照现行增值税规定,生产企业委托外贸企业代理出口货物,其增值税的退(免)税环节和方法是()
A. 对生产企业实行退税,采取先征后退方法
B. 对外贸企业实行退税,采取先征后退方法
C. 对生产企业实行退税,采取免抵退方法
D. 对生产企业和外贸企业分别实行退税,采取先征后退方法
正确答案:————
45. 下列行为中,属于增值税征税范围的是()
A. 供电局销售电力
B. 房地产开发公司销售房屋
C. 歌舞餐厅提供餐饮服务
D. 咨询公司提供中介服务
正确答案:————
46. 下列各项中,应计征营业税的是()
A. 单位向个人赠送不动产
B. 金融机构的出纳长款收入
C. 保险公司的摊回
正确答案:————
47. 下列各项中需要缴纳增值税的是()
A. 将自产的货物抵偿债务
B. 将购买的货物用于投资
C. 将自建的厂房对外转让
D. 将自产的货物用于集体福利
正确答案:————
48. 下列不属于关税纳税义务人的是()
A. 进口货物的收货人
B. 出口货物的发货人
C. 邮递出口物品的收件人
D. 进境物品的携带人
正确答案:————
49. 根据企业所得税法的规定,下列说法不正确的是()
A. 对在中国境内未设立机构、场所的非居民企业应缴纳的所得税,由纳税人自行申报缴纳
B. 对非居民企业在中国境内取得劳务所得应缴纳的所得税,税务机关可以指定劳务费的支付人为扣缴义务人
C. 扣缴义务人每次代扣的税款,应当自代扣之日起7日内缴入国库
D. 应当扣缴的所得税,扣缴义务人未依法扣缴或者无法履行扣缴义务的,由企业在所得发生地缴纳
正确答案:————
50. 根据企业所得税法的规定,下列企业中属于非居民企业的是()
A. 设在广州市的某国有独资企业
B. 依照百慕大法律设立且管理机构在上海的某公司
C. 依照中国法律成立,但主要控股方在外国的某上市公司
D. 依照美国法律成立,未在中国境内设立机构、场所,但有来源于中国境内所得的某公司
正确答案:————
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