北理工《税收管理》在线作业含答案（随机作业）
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一、单选题：
1.[单选题]下列哪个行业营业税的纳税期限是一个季度（）。 (满分:)
A. 金融业
B. 保险业
C. 典当业
D. 娱乐业
正确答案:——A——
2.[单选题]下列项目所包含的进项税额，不得从销项税额中抵扣的是（）。 (满分:)
A. 生产过程中出现的报废产品
B. 用于返修产品修理的易损零配件
C. 生产企业用于经营管理的办公用品
D. 校办企业生产本校教具的外购材料
正确答案:——D——
3.[单选题]根据城镇土地使用税法律制度的规定，下列各项中，属于城镇土地使用税计税依据的是（）。 (满分:)
A. 建筑面积
B. 使用面积
C. 居住面积
D. 实际占用的土地的面积
正确答案:——D——
4.[单选题]一位美国专家于2005年11月1日来中国某公司工作，其每月薪金收入为32000元人民币，该企业负担其薪金的60%，则该专家2005年11月应纳的税款为（）元。 (满分:)
A. 2665
B. 3468.75
C. 3200.75
D. 6617.65
正确答案:————
5.[单选题]属于土地增值税扣除项目的税费是（）。 (满分:)
A. 房地产开发企业转让房地产应缴纳的所得税
B. 房地产开发企业转让房地产时缴纳的教育费附加
C. 个人购买房地产时缴纳的契税
D. 个人转让房地产时缴纳的个人所得税
正确答案:————
6.[单选题]某省政府机关有办公用房一幢，房产价值5000万元。2003年将其中的四分之一对外出租，取得租金收入100万元。已知该省统一规定计算房产余值时的减除幅度为20%，该政府机关当年应纳的房产税为（）。 (满分:)
A. 12万元
B. 36万元
C. 48万元
D. 60万元
正确答案:————
7.[单选题]甲、乙两个人合著一本书，甲得稿费1000元，乙分得600元，共得稿费收入1600元，按规定，其缴纳个人所得税的结果就为（）。 (满分:)
A. 甲纳税28元、乙不用纳税
B. 甲、乙都不用纳税
C. 甲纳税80元、乙纳税80元
D. 甲纳税40元、乙不用纳税
正确答案:————
8.[单选题]纳税人用委托加工收回的应税消费品连续生产应税消费品，在计算纳税时，其委托加工应税消费品的已纳消费税税款应按下列办法处理（）。 (满分:)
A. 该已纳税款当期可全部扣除
B. 该已纳税款不得扣除
C. 该已纳税款当期可扣除50%
D. 可对收回的委托加工应税消费品当期动用部分的已纳税款予以扣除
正确答案:————
9.[单选题]永安汽车修配厂与机械进出口公司签订购买价值2000万元测试设备合同，为购买此设备向工商银行签订借款2000万元的借款合同。后因故购销合同作废，改签融资租赁合同，租赁费1000万元。根据上述情况，该厂一共应缴纳印花税为（）。 (满分:)
A. 1500元
B. 6500元
C. 7000元
D. 7500元
正确答案:————
10.[单选题]某外贸公司当月进口10辆小轿车，每辆关税完税价格为8万元，每辆关税为6.4万元，消费税税率为5%，增值税税率为17%。该公司当月进口小轿车应纳增值税为（）。 (满分:)
A. 25.77万元
B. 24.48万元
C. 13.6万元
D. 32.56万元
正确答案:————
11.[单选题]甲企业受托为乙企业加工一批产品，加工合同分别记载原材料金额60万元由甲企业提供，另外再向乙企业收取加工费10万元。该项业务中甲企业应缴纳印花税（）元。 (满分:)
A. 180
B. 210
C. 230
D. 350
正确答案:————
12.[单选题]根据消费税制度的规定，委托加工的应税消费品的纳税人和代收代缴义务人分别为（）。 (满分:)
A. 受托方，委托方
B. 委托方，受托方
C. 委托方，委托方
D. 受托方，受托方
正确答案:————
13.[单选题]歌星王某参加某单位（非任职单位）组织的商业演出活动，一次获得表演收入60000元，通过教育部门向贫困山村的义务教育捐赠10000元，其应纳个人所税税额为（）元。 (满分:)
A. 7600
B. 12000
C. 12400
D. 9400
正确答案:————
14.[单选题]下列各项中，符合消费税法有关应按当期生产领用数量计算准予扣除外购的应税消费品已纳消费税税款规定的是（）。 (满分:)
A. 外购已税白酒生产的药酒
B. 外购已税化妆品生产的化妆品
C. 外购已税白酒生产的巧克力
D. 外购已税珠宝玉石生产的金银镶嵌首饰
正确答案:————
15.[单选题]城镇土地使用税征税范围包括（）。 (满分:)
A. 城市市区
B. 县人民政府所在地
C. 县以上人民政府批准的工矿区
D. 省人民政府所在地
正确答案:————
16.[单选题]下列经营者中，不需缴纳城建税的有（）。 (满分:)
A. 出租房屋的事业单位
B. 从事货物运输的个体户
C. 开采石油的油田
D. 加工服装出口的中外合资企业
正确答案:————
17.[单选题]甲公司向某汽车制造厂(增值税一般纳税人)定购自用汽车一辆，支付货款(含税)250800元，另付设计、改装费30000元。该辆汽车计征消费税的销售额为（）。 (满分:)
A. 214359元
B. 240000元
C. 250800元
D. 280800元
正确答案:————
18.[单选题]下列税种的规定，以国家法律的形式发布实施的是（）。 (满分:)
A. 增值税
B. 营业税
C. 资源税
D. 个人所得税
正确答案:————
19.[单选题]下列项目中不应征收增值税的是（）。 (满分:)
A. 古旧图书
B. 将产品赠与他人
C. 以物易物
D. 逾期未收回包装物不再退还的押金
正确答案:————
20.[单选题]某教师为一企业作讲座两个月，每星期日讲一次，每次讲课费1000元，按月发放讲课酬金。第一月讲4次，第二月讲5次，该教师共纳个人所得税为（）元。 (满分:)
A. 800
B. 1152
C. 1440
D. 1280
正确答案:————
21.[单选题]下列项目中，不并入营业额计征营业税的有（）。 (满分:)
A. 价外收取的手续费
B. 代垫款项
C. 价外收取的基金
D. 支付的广告费
正确答案:————
22.[单选题]城市维护建设税的计税依据是（）。 (满分:)
A. 增值税
B. 消费税
C. 营业税
D. 纳税人实际缴纳的增值税、消费税、营业税税额
正确答案:————
23.[单选题]甲、乙签订一份商品购销合同，甲要求乙提供商品的鉴定，丙愿意为该种商品提供鉴定，丁为甲的业务代理人，并代表甲与乙签订了经济合同，这一事项中，属于印花税纳税人的为（）。 (满分:)
A. 甲、乙
B. 乙、丁
C. 甲、乙、丁
D. 甲、乙、丙、丁
正确答案:————
24.[单选题]甲企业(国有企业)生产经营用地分布于A、B、C三个地域，A的土地使用权属于甲企业，面积10000平方米，其中幼儿园占地1000平方米，厂区绿化占地2000平方米；B的土地使用权属甲企业与乙企业共同拥有，面积5000平方米，实际使用面积各半；C面积3000平方米，甲企业一直使用但土地使用权未确定。假设A、B、C的城镇土地使用税的单位税额每平方米5元，甲企业全年应纳城镇土地使用税（）。 (满分:)
A. 57500元
B. 62500元
C. 72500元
D. 85000元
正确答案:————
25.[单选题]下列属于契税纳税人的有（）。 (满分:)
A. 出让土地使用权的国土局
B. 承受土地、房屋用于教学、操场建设的学校
C. 将土地使用权转让的某房地产公司
D. 购买花园别墅的某港商
正确答案:————
26.[单选题]下列属于房地产开发费用的项目有（）。 (满分:)
A. 房地产开发公司职工工资
B. 房地产销售费用
C. 房地产开发项目贷款利息
D. 房地产转让的过户手续费
正确答案:————
27.[单选题]甲企业销售给乙企业一批货物，乙企业因资金紧张，无法支付货币资金，经双方友好协商，乙企业用自产的产品抵顶货款，则下列表示正确的是（）。 (满分:)
A. 甲企业收到乙企业的抵顶货物不应作购货处理
B. 企业发出抵顶货款的货物不应作销售处理，不应计算销项税额
C. 甲、乙双方发出货物都做销售处理，但收到货物所含增值税额一律不能计入进项税额
D. 甲、乙双方都应作购销处理，可对开增值税专用发票，分别核算销售额和购进额，并计算销项税额和进项税额
正确答案:————
28.[单选题]某名演员一次获取表演收入60000元，其应纳个人的所得税税额为（）。 (满分:)
A. 9600元
B. 12000元
C. 12400元
D. 15200元
正确答案:————
29.[单选题]某邮局本月取得邮汇业务收入10万元，邮务物品销售收入2万元，报刊发行收入20万元，行李传递收入80万元，其应纳营业税为（）。 (满分:)
A. 3.33万元
B. 3.36万元
C. 7.28万元
D. 7.36万元
正确答案:————
30.[单选题]车船税的计税依据为（）。 (满分:)
A. 载人汽车以净吨位为计税依据
B. 载货汽车以自净吨位为计税依据
C. 摩托车以净吨位为计税依据
D. 机动船以载重吨位为计税依据
正确答案:————
二、多选题：
31.[判断题]纳税义务人、征税对象、税率是构成税法的三个最基本的要素；其中，税率是核心要素。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
32.[判断题]对酒类产品生产企业销售酒类产品而收取的包装物押金，无论押金是否返还与会计上如何核算，均不需并入酒类产品销售额计征消费税。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
33.[判断题]纳税人自产自用的应税消费品，没有同类消费品销售价格的，按照组成计税价格计算纳税。组成计税价格的计算公式是：（成本+利润）/（1+消费税税率）。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
34.[判断题]纳税人用外购的已税珠宝玉石生产的改在零售环节征收消费税的金银首饰在计算应交消费税时一律不得扣除外购珠宝玉石的已纳税款。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
35.[判断题]企业把自己生产的应税消费品以福利或奖励的形式发给本单位职工，由于不是对外销售，不必计入销售额，因而无需纳税。 (满分:)
A. 错误
B. 正确
正确答案:————
36.[多选题]城市维护建设税的纳税人包括在征税范围内从事工商经营，并缴纳增值税、消费税、营业税的（）。 (满分:)
A. 国有企业
B. 个体工商户
C. 股份制企业
D. 外商投资企业
正确答案:————
37.[多选题]下列所得，要依法计征个人所得税的征税对象是（）。 (满分:)
A. 外籍人员从外商投资企业取得的股息红利所得
B. 个人将劳务报酬所得全部直接捐赠给希望小学
C. 股票转让所得
D. 国债利息所得
正确答案:————
38.[多选题]下列营业行为，纳税义务发生的时间是（）。 (满分:)
A. 从事货物运输服务，为该货物运到目的地当天
B. 提供保险服务，为收到保险费的当天
C. 从事货物运输服务，为收到运输费的当天
D. 从事商品房销售业务，采用预收定金方式的，为收到预收定金的当天
正确答案:————
39.[多选题]下列各项中，适用5％—35％的超额累进税率计征个人所得税的有（）。 (满分:)
A. 个体工商户的生产经营所得
B. 个人独资企业的生产经营所得
C. 对企事业单位的承包经营所得
D. 合伙企业的生产经营所得
正确答案:————
40.[多选题]下列各项所得，应征个人所得税的有（）。 (满分:)
A. 民政部门支付给个人的生活困难补助费
B. 稿酬所得
C. 劳务报酬所得
D. 保险赔款
正确答案:————
三、判断题：
41.[多选题]下列各项中，可以享受契税免税优惠的有（）。 (满分:)
A. 城镇职工自己购买商品住房
B. 政府机关承受房屋用于医疗
C. 遭受自然灾害后重新购买住房
D. 军事单位承受房屋用于军事设施
正确答案:————
42.[多选题]下列各项中，符合车船税有关规定的有（）。 (满分:)
A. 乘人汽车，以“辆”为计税依据
B. 载货汽车，以“净吨位”为计税依据
C. 机动船，以“艘”为计税依据
D. 非机动船，以“载重吨位”为计税依据
正确答案:————
43.[多选题]下列项目中，计征个人所得税时，允许从总收人中扣除800元的有（）。 (满分:)
A. 房租收入1500元
B. 有奖销售中一次获奖1200元
C. 一次取得咨询费收入2400元
D. 稿费收入3500元
正确答案:————
44.[多选题]纳税人销售应税消费品向买方收取的（），需计人销售额计税。 (满分:)
A. 手续费
B. 运输装卸费
C. 储备费
D. 增值税销项税金
正确答案:————
45.[多选题]消费税纳税人发生下列应税行为，其具体纳税地点是（）。 (满分:)
A. 纳税人到外县(市)销售应税消费品的，应向销售地税务机关申报缴纳消费税
B. 进口应税消费品，由进口人或者其代理人向报关地海关申报纳税
C. 委托加工应税消费品的，由受托方向其所在地主管税务机关解缴消费税税款
D. 纳税人直接销售应税消费品的，应当向纳税人核算地主管税务机关申报纳税
正确答案:————
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