南开17秋学期（清考）《税收经济学》在线作业（答案）
17秋学期（清考）《税收经济学》在线作业一、单选题:【30道,总分:30分】南开大学
1.瓦格纳的收入弹性原则是指( )要能随着财政需要的变动而相应增减 (满分:1)
A. 税率
B. 税收
C. 税基
D. 税收弹性
2.( )是指商品或要素的供给量对市场价格变动的反应程度。 (满分:1)
A. 需求弹性
B. 供给弹性
C. 收入弹性
D. 税收弹性
3.税收弹性是指税收收入增长率与( )增长率的比率 (满分:1)
A. 税基
B. 税率
C. 国民收入
D. 人均国民收入
4.在( )条件下，当经济处于通货膨胀时，人们的货币收入水平增加，从而适用于更高的税收等级，增加了税收，使得人们的税后可支配收入减少，也就减轻了对通货膨胀压力 (满分:1)
A. 累退所得税
B. 比例所得税
C. 固定所得税
D. 累进所得税
5.一国的洛伦茨曲线越接近45度线表示该国贫富差距( ) (满分:1)
A. 越小
B. 越大
C. 越固定
D. 容易发生变化
6.( )是指纳税人在购买资本品时，将其未来应纳税款从购进价格中预先扣除，从而将税收负担向后转嫁给资本品的出售者。 (满分:1)
A. 前转
B. 后转
C. 消转
D. 税收资本化
7.下列产品或活动具有正外部性的包括( ) (满分:1)
A. 汽车尾气
B. 工厂排放的污水
C. 公园散发的新鲜空气
D. 废旧电池导致的土壤污染
8.一般情况下，政府税收的增加将( )家庭储蓄。 (满分:1)
A. 减少
B. 增加
C. 固定
D. 随机影响
9.以含税价格为计税依据的税收( ) (满分:1)
A. 价外税
B. 价内税
C. 从量税
D. 扭曲税
10.税收政策的自动调节作用是指税收随着经济增长的变动而变动，自动影响( )，可以在一定程度上缓和经济增长的波动。 (满分:1)
A. 总供给
B. 总需求
C. 货币流量
D. 财政支出
11.累进税率是平均税率随着税基规模的增加而( ) (满分:1)
A. 降低
B. 不变
C. 提高
D. 不规则变化
12.一国基尼系数越大表示该国贫富差距( ) (满分:1)
A. 越小
B. 越大
C. 越固定
D. 容易发生变化
13.下列属于优效品的是( ) (满分:1)
A. 烟
B. 酒
C. 鞭炮
D. 教育
14.具有非排他性与竞争性的产品是( ) (满分:1)
A. 公共产品
B. 私人产品
C. 准公共产品
D. 以上都错
15.如果一国的税收收入弹性( )，则对于宏观经济的自动调节作用就越大。 (满分:1)
A. 越大
B. 越小
C. 越容易变动
D. 越不易变动
16.下列不属于衡量宏观税负的指标是( ) (满分:1)
A. 国民生产总值税收率
B. 国内生产总值税收率
C. 国民收入税收率
D. 税收占财政收入的比率
17.属于一次总付税的是( ) (满分:1)
A. 增值税
B. 消费税
C. 关税
D. 人头税
18.较高的征管成本和服从成本可能会给人们的选择带来( )的效率损失 (满分:1)
A. 较多
B. 较低
C. 固定
D. 随机
19.下列不属于征税成本的是( ) (满分:1)
A. 立法成本
B. 征收成本
C. 查处成本
D. 遵从成本
20.( )对于调节收入差距的作用最强。 (满分:1)
A. 累退所得税
B. 比例所得税
C. 固定所得税
D. 累进所得税
21.税率反映的是一定的纳税期内，纳税额与( )之间的关系。 (满分:1)
A. 商品数量
B. 商品价格
C. 税基
D. 税收流失额
22.受益准则是指根据纳税人从政府所提供的公共服务中获得效益的多少，判定其应纳多少税或其税负应为多大，其中( ) (满分:1)
A. 获得效益效益多者少纳税，获得效益少者可少纳税
B. 获得效益少者少纳税，获得效益多者多纳税
C. 获得效益无论多少，纳税一律相同
D. 纳税多少同受益水平没有任何关系
23.相机抉择的特点是( ) (满分:1)
A. 逆经济形势而调节
B. 顺应经济形势而调节
C. 顺应政治形势而调节
D. 以上都错
24.( )是指纳税人对其所纳税款，通过改进生产工艺或改善经营管理自行消化。 (满分:1)
A. 前转
B. 后转
C. 消转
D. 税收资本化
25.慎选( )原则是指，税种的选择要考虑税收负担的转嫁问题。 (满分:1)
A. 税源
B. 税种
C. 税率
D. 税基
26.支付能力原则是根据纳税人的纳税能力，判定应纳多少税或其税负应为多少，其中( ) (满分:1)
A. 纳税能力强者应少纳税，纳税能力弱者要多纳税
B. 纳税能力强者要多纳税，纳税能力弱者可少纳税
C. 无论纳税能力强弱，纳税相同
D. 无纳税能力者必须缴税
27.中性税收是指不会产生( )效应的税收。 (满分:1)
A. 收入
B. 财富泡沫
C. 现金流量
D. 替代
28.财政拖累是指随着经济增长，税基也开始增大，则税收在税率保持不变的情况下仍然会( ) (满分:1)
A. 减少
B. 增加
C. 不变
D. 随机变化
29.( )是指，当家庭收入水平下降到某一水平以下时，政府就不对其全部收入征税，相反要给予收入上的补贴。 (满分:1)
A. 消费税
B. 正所得税
C. 负所得税
D. 资本利得税
30.通常情况下，对某种产品征税会( )该产品的价格。 (满分:1)
A. 提高
B. 降低
C. 随机影响
D. 稳定
二、多选题:【30道,总分:30分】
1.税收公平体现为( ) (满分:1)
A. 横向公平
B. 纵向公平
C. 斜向公平
D. 年度公平
2.属于研究收入分配不平衡的工具的是( ) (满分:1)
A. 洛伦茨曲线
B. 基尼系数
C. 道尔顿——阿特金森测度
D. 税收弹性
E. 所得税税率
3.纳税能力的测定可具体分为( )几种尺度。 (满分:1)
A. 所得
B. 支出
C. 财富
D. 遗产
E. 偶然因素
4.公共产品的特征包括( ) (满分:1)
A. 非排他性
B. 非竞争性
C. 排他性
D. 竞争性
5.税收财政原则的基本含义是( ) (满分:1)
A. 充分满足财政支出需要
B. 税收收入有弹性
C. 税收流失固定
D. 税收的征收费用不变
6.税收对私人投资收益率的影响主要体现在以下方面( ) (满分:1)
A. 使收益率下降，导致实际投资收益下降
B. 通过税收政策中税收折旧率的影响来增加投资收益
C. 无影响
D. 当经济繁荣时，税收将增加私人收益率
E. 当经济萎靡时，税收将降低私人收益率
7.下列属于宏观税负的影响因素的是( ) (满分:1)
A. 经济制度
B. 经济发展水平
C. 文化
D. 经济结构
E. 政府职能
8.亚当·斯密的税收原则包括( ) (满分:1)
A. 平等
B. 确实
C. 便利
D. 最少征收费用
E. 税收不可侵及资本
9.解决旧货市场的信息不对称问题，政府可以采取的措施包括( ) (满分:1)
A. 构建评级机构，帮助消费者评价产品质量
B. 取消旧货市场
C. 建立法律法规，打击不诚信行为
D. 提高旧货质量
10.萨伊的税收原则包括( ) (满分:1)
A. 税率适度
B. 节约征收费用
C. 各阶层人们负担公平
D. 最小程度妨碍生产
E. 有利于国民道德提高
11.评价最优税收的一般原则应是( ) (满分:1)
A. 高收入者应按高平均税率纳税
B. 中等收入者应按高平均税率纳税
C. 低收入者应按高平均税率纳税
D. 收入级别的最高档与最低档的边际税率都应该特别低
E. 收入级别的最高档与最低档的边际税率都应该特别高
12.衡量公共产品是否有效供给的标准包括( ) (满分:1)
A. 社会边际收益等于边际成本
B. 公共产品的收益是否能有效获得
C. 公共产品的供给要防止被个人垄断
13.下列关于商品税转嫁的说法正确的是( ) (满分:1)
A. 该商品的供给弹性大于需求弹性时税负容易转嫁
B. 供给弹性小于需求弹性时，税负转嫁困难
C. 供给弹性等于需求弹性时，税负通常由供需双发共同负担
D. 税负转嫁的程度同供给弹性的大小成反比
E. 税负转嫁的程度同需求弹性的大小成正比
14.税收转嫁的形式包括( ) (满分:1)
A. 前转
B. 后转
C. 消转
D. 税收资本化
E. 混转
15.经济税基包括( ) (满分:1)
A. 商品
B. 财产
C. 收入
D. 市场交易
E. 人头税的税基
16.税收的宏观经济效应是指税收与( )之间的关系 (满分:1)
A. 经济增长
B. 税收政策
C. 经济发展
D. 财政政策
E. 货币政策
17.征税成本包括( ) (满分:1)
A. 税务机关的房屋建筑
B. 人员经费支出
C. 公用经费支出
D. 征税过程中的专项经费
E. 纳税人阅读税法耗费的时间
18.个人储蓄的原因包括( ) (满分:1)
A. 交易的需要
B. 预防的需要
C. 以后消费的需要
D. 投机的需要
E. 借贷的需要
19.私人投资按其购买的实质内容分为( ) (满分:1)
A. 对实物资本的投资
B. 对外国企业的投资
C. 对本土企业的投资
D. 对本国跨国公司的投资
E. 对金融资本的投资
20.私人产品的特性包括( ) (满分:1)
A. 排他性
B. 竞争性
C. 非排他性
D. 非竞争性
21.衡量微观税负的指标包括( ) (满分:1)
A. 企业税收负担率
B. 农业户税收负担率
C. 个人税收负担率
D. 企业税收负担率
E. 企业商品税收负担率
22.拉弗曲线阐明了供给学派减税政策的重要理论依据包括( ) (满分:1)
A. 宏观税率存在禁区，政府最优宏观税负有一个临界点，在这一点可以获得最高数额的税收收入，一旦超过这一点，反而导致税收下降
B. 既定的税收规模可以通过高低两种不同的税率来获得，但不同税率对税基和供给的影响却不同
C. 税率越高，税收越多
D. 税率越低，税收越少
23.帕累托最优状态一般须满足( ) (满分:1)
A. 交换效率条件
B. 生产效率条件
C. 经济效率条件
D. 税收效率条件
E. 财政效率条件
24.自然垄断存在的情况下，为避免社会福利损失，政府干预方案包括( ) (满分:1)
A. 政府要求垄断厂商按边际成本定价
B. 要求垄断厂商按照平均成本定价
C. 直接由政府部门投资经营，向使用者收取等于边际成本的价格
25.人头税属于( ) (满分:1)
A. 对人税
B. 价内税
C. 一次总付税
D. 从量税
26.下列属于柠檬市场特征的是( ) (满分:1)
A. 良货驱逐劣货
B. 逆向选择
C. 正向选择
D. 劣货驱逐良货
27.遵从成本包括的因素包括( ) (满分:1)
A. 较高的工资成本
B. 纳税花费大量的时间
C. 纳税人经受的某种精神成本
D. 税法立法成本
E. 税务机关征收成本
28.税负转嫁程度的大小取决于( ) (满分:1)
A. 税种的不同
B. 供给弹性的大小
C. 课税的范围
D. 价格是否能自由浮动
29.西斯蒙蒂的税收原则包括( ) (满分:1)
A. 税收不可侵及资本
B. 不可以总收入为课税对象
C. 税收不可侵及纳税人的最低生活费
D. 税收不可以趋势资本流向国外
E. 税收要固定不变
30.税收政策从实施到显露效果会有一定的“政策时滞”，“政策时滞”具体表现为( ) (满分:1)
A. 认识时滞
B. 决策时滞
C. 执行时滞
D. 反应时滞
E. 评价时滞
三、判断题:【40道,总分:40分】
1.税收归宿是指某一种税收的课征，最终导致哪些人的福利损失，也就是税收最终由这些人负担了( ) (满分:1)
A. 错误
B. 正确
2.税收转嫁是指纳税人在税收分配过程中，将他人的税收负担转移给自己的过程( ) (满分:1)
A. 错误
B. 正确
3.亚当·斯密主张重税政策( ) (满分:1)
A. 错误
B. 正确
4.优效品是指消费者的评价高于合理评价的产品( ) (满分:1)
A. 错误
B. 正确
5.重商主义认为社会财富就是金银( ) (满分:1)
A. 错误
B. 正确
6.最优税制结构理论主要是解决所得税和商品税的有效搭配问题( ) (满分:1)
A. 错误
B. 正确
7.重商主义不强调国家在贸易保护中的作用( ) (满分:1)
A. 错误
B. 正确
8.亚当·斯密的税收公平原则是指根据每一个国民享受政府提供利益的比例缴纳赋税，一般不赞成通过累进税制改变社会分配结构，影响资源配置( ) (满分:1)
A. 错误
B. 正确
9.正值庇古税是指污染者应负担社会边际成本与私人边际成本的差值( ) (满分:1)
A. 错误
B. 正确
10.非竞争性是指一个人对公共产品的消费不会排斥另一个人的消费( ) (满分:1)
A. 错误
B. 正确
11.亚当·斯密主张高价政府( ) (满分:1)
A. 错误
B. 正确
12.所得税可以看作对交易完成之后取得的净收益所征收的税收( ) (满分:1)
A. 错误
B. 正确
13.税收折旧是由企业根据固定资本的实际使用情况及损耗情况所计提的折旧( ) (满分:1)
A. 错误
B. 正确
14.从价税的课税对象是商品的件数、容积或体积( ) (满分:1)
A. 错误
B. 正确
15.所得税的税基属于经济税基( ) (满分:1)
A. 错误
B. 正确
16.庇古主张向富人征税尤其是向富人的消费征税，政府再以转移支付的方式将这部分收入转移给穷人( ) (满分:1)
A. 错误
B. 正确
17.直接税是指税负可以通过一定的方式或渠道转嫁给他人的税种( ) (满分:1)
A. 错误
B. 正确
18.帕累托最优是指没有任何资源再配置方式能够使至少一个社会成员的福利增加而同时不减少任何其他社会成员的福利状况( ) (满分:1)
A. 错误
B. 正确
19.配第认为，预先将税款全部从臣民手中征收过来并储藏在金库中，对于国家来说是一种损失，因为货币在臣民手中能够通过贸易而增值，而在金库中无法增值，且容易滋生浪费( ) (满分:1)
A. 错误
B. 正确
20.从量税的课税对象是商品的价格( ) (满分:1)
A. 错误
B. 正确
21.供给学派认为，减税不仅影响需求，也影响供给，而且对供给的影响更大( ) (满分:1)
A. 错误
B. 正确
22.萨伊的税收原则中税率适度原则表示，国家征税实际上是剥夺纳税人用于满足个人需要或用于再生产的产品，所以税率越低，税负越轻，对纳税人的剥夺越少，对再生产的破坏作用越小( ) (满分:1)
A. 错误
B. 正确
23.瓦格纳主张国家运用包括税收在内的一切政治权利，调节社会生活，其核心是反对自由主义经济政策，承认国家对经济活动具有积极地干预作用( ) (满分:1)
A. 错误
B. 正确
24.最优原则的基本含义是指市场对经济资源的有效配置，即“市场配置效率原则”( ) (满分:1)
A. 错误
B. 正确
25.间接税是指税务无法通过各种方式转嫁给他人的税种( ) (满分:1)
A. 错误
B. 正确
26.劣效品是指消费者的评价低于合理评价的产品( ) (满分:1)
A. 错误
B. 正确
27.一般财产税是对个人所有的一切财产实行综合课税( ) (满分:1)
A. 错误
B. 正确
28.李斯特认为，保护关税政策、实行出口导向政策对于落后国家经济增长的发展是有好处的( ) (满分:1)
A. 错误
B. 正确
29.外部性是指某些产品的生产或消费可以绕过价格机制直接影响他人的经济环境和经济利益，对他人产生额外利益或成本( ) (满分:1)
A. 错误
B. 正确
30.平衡预算归宿是指，政府为筹集一定的财政支出，需要政府在不同税收之间分配税收( ) (满分:1)
A. 错误
B. 正确
31.凯恩斯重点研究了税收在实现充分就业，防止经济和社会危机中的作用( ) (满分:1)
A. 错误
B. 正确
32.威廉·配第认为劳动是财富之父，土地是财富之母( ) (满分:1)
A. 错误
B. 正确
33.税收负担是指政府征税给纳税人带来的总体损失，一般是指纳税人因国家征税而产生的经济利益的损失( ) (满分:1)
A. 错误
B. 正确
34.局部均衡分析是以一种商品为分析对象，假定其他情况不变，即商品的价格只取决于它本身的供求情况，而不受其他商品价格的供求情况的影响，从而简化了分析过程和分析方法( ) (满分:1)
A. 错误
B. 正确
35.非排他性是指一定数量的公共产品可以由不止一个消费者享用，而不会减少其他消费者的消费( ) (满分:1)
A. 错误
B. 正确
36.商品税是对可以确认的交易所征收的税( ) (满分:1)
A. 错误
B. 正确
37.比例税率是指平均税率随着税基规模的增加而成比例增加( ) (满分:1)
A. 错误
B. 正确
38.萨伊认为，最好的租税就是对社会再生产危害最小的租税( ) (满分:1)
A. 错误
B. 正确
39.重商主义认为生产领域是国家财富的源泉( ) (满分:1)
A. 错误
B. 正确
40.税收构成了当今世界各国政府收入的主要来源( ) (满分:1)
A. 错误
B. 正确
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