南开网院17春《中国税制》作业资料参考
17春学期《中国税制》在线作业南开答案
一、单选题：
1.营业税与消费税一样,都是按产品设计税目和税率 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
2.税收效率原则主要体现在与制度运行有关的成本和费用的降低上 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
3.按照税收公平的受益原则,税负担的分配应当和纳税人从这种税收的使用中得到的利益联系起来 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
4.税收是国家凭借政治权力和财产权力对纳税人的一种强制性征收 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
5.现行增值税的征税范围包括销售或进出口货物 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
6.纳税人具体的纳税地点,是由税务机关根据其自身利益和纳税人的实际情况来确定的. (满分:2)
A. 错误
B. 正确
7.企业按照法律及行政法规有关规定提取的用于环境保护或生态恢复等专项资金,准予扣除. (满分:2)
A. 错误
B. 正确
8.我国增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
9.税收优惠是一国政府为了实现某种特定的社会,经济或政治目标在税法中规定的照顾和鼓励措施,主要由减税或免税条款构成. (满分:2)
A. 错误
B. 正确
10.我国消费税实行的是价外税 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
1.可以退(免)增值税的出口货物应具备的条件有( ) (满分:2)
A. 属于增值税的征税范围
B. 报关离境
C. 财务上做销售处理
D. 用于宣传而对外赠送的产品
2.按照现行消费税政策规定,在零售环节征收消费税的有( ) (满分:2)
A. 啤酒
B. 珠宝玉石
C. 金银首饰
D. 钻石
E. 钻石饰品
3.按照现行增值税制度的规定,下列行为应纳增值税的有( ) (满分:2)
A. 银行销售金银
B. 商品期货
C. 个人销售集邮商品
D. 电信部门单纯销售手机
4.下列各项中,属于关税征税对象的是( ) (满分:2)
A. 贸易性商品
B. 个人邮寄物品
C. 入境旅客随身携带的行李和物品
D. 馈赠物品或以其他方式进入关境的个人物品
5.下列关于金融保险业营业税征税范围正确的是( ) (满分:2)
A. 非金融机构贷款业务不征营业税
B. 存款行为不征收营业税
C. 购入金融商品行为不征收营业税
D. 对保险企业取得的追偿款不征收营业税
6.以下关于营业税税目说法不正确的是( ) (满分:2)
A. 运输企业出租船舶的收入按照服务业--租赁业征税
B. 搬家业务按照服务业征税
C. 公路管理和养护活动属于建筑业
D. 港口装卸/货物贮存/港口管理属于交通运输业
7.企业取得的下列收入,属于企业所得税免税收入的有( ) (满分:2)
A. 国债利息收入
B. 金融债券的利息收入
C. 居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益
D. 在中国境内设立机构场所的非居民企业连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票1年以上取得的投资收益
8.税收的特点体现在 (满分:2)
A. 无偿性
B. 强制性
C. 固定性
D. 对等性
9.以下项目使用5%税率征收营业税的有( ) (满分:2)
A. 游艺厅
B. 舞厅
C. 旅行社营业额
D. 交通部门有偿转让高速公路收费权
E. 代理电信业
10.按照企业所得税法和实施条例规定,下列各项中属于居民企业的有( ) (满分:2)
A. 在江苏省工商局登记注册的企业
B. 在日本注册但实际管理机构在南京的日资独资企业
C. 在美国注册的企业设在苏州的办事处
D. 在江苏省注册但在中东开展工程承包的企业
二、多选题：
11.亚当斯密的税收原则包括( ) (满分:2)
A. 便利
B. 平等
C. 确实
D. 最少征收费用
12.依据增值税的有关规定,允许抵扣的货物运费金额包括( ) (满分:2)
A. 发货票上注明的运费
B. 发货票上注明的建设基金
C. 随同运费支付的装卸费
D. 随同运费支付的保险费
13.根据营业税法律制度规定,需要缴纳营业税的事项是( ) (满分:2)
A. 销售境内的不动产
B. 发生在境内的工程分包劳务
C. 在境内组织旅客出境旅游
D. 在境内从事货物期货业务
14.根据营业税法律制度的规定,下列各项中,应视同发生应税行为征收营业税的有( ) (满分:2)
A. 个人将不动产无偿赠送单位
B. 单位将土地使用权无偿赠送个人
C. 单位自建自用房屋的行为
D. 单位自建房屋销售的自建行为
15.下列消费品既征消费税又征增值税的有( ) (满分:2)
A. 卷烟的生产和批发环节
B. 金银饰品的生产和零售环节
C. 钻石及钻石饰品的零售环节
D. 化妆品的生产环节
16.依据营业税的有关规定,下列业务不属于营业税转让无形资产”税目的有( ) (满分:2)
A. 土地租赁
B. 电影发行单位出租电影拷贝
C. 土地所有者出让土地使用权
D. 转让高速公路收费权
17.收入总额中的下列( )收入为不征税收入 (满分:2)
A. 财政拨款
B. 依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费
C. 依法收取并纳入财政管理的政府性基金
D. 国家税务总局规定的其他不征税收入
18.现行消费税涉及的纳税环节包括( ) (满分:2)
A. 生产环节
B. 委托加工环节
C. 进出口环节
D. 零售环节
E. 批发环节
19.以下项目中,属于"服务业"税目征收营业税的有( ) (满分:2)
A. 拆除建筑物收入
B. 维修房屋收入
C. 轮船承运业务收入
D. 景区内环保车运营收入
20.下列对有关消费税的表述中,正确的是( ) (满分:2)
A. 征税项目具有普遍性
B. 征税环节在生产、流通和消费环节多次征收
C. 征收方法多样性
采用从价征收和从量征收
D. 消费税具有转嫁性
1.某租赁公司本期收取设备租赁费35000元,场地租赁费1500元,其他工具费2500元.该公司本期应纳营业税额为( )元 (满分:2)
A. 1170
B. 1750
C. 1825
D. 1950
2.根据现行增值税的规定,外贸企业收购生产企业加工的货物出口的,退税办法是( ) (满分:2)
A. 对生产企业实行退税
采取免抵退办法
B. 对外贸企业实行退税
采取先征后退方法
C. 对外贸企业实行免税
采取不征不退方法
D. 对生产企业和外贸企业实行分别退税
采取先征后退方法
3.下列不属于关税纳税义务人的是( ) (满分:2)
A. 进口货物的收货人
B. 出口货物的发货人
C. 邮递出口物品的收件人
D. 进境物品的携带人
4.某歌厅2006年5月收入为:卡拉OK厅售票收入20万元,烟酒销售收入30万元,鲜花销售收入1万元,台球厅售票收入5万元,该歌厅当月应纳营业税( )万元 (满分:2)
A. 2.8
B. 5.8
C. 10.45
D. 11.2
5.下列行为,应征增值税的是( ) (满分:2)
A. 邮政部门销售的集邮商品
B. 银行开办的融资租赁业务
C. 典当业的死当物品销售
D. 邮政部门发行报刊
6.在税法构成要素中,衡量税负轻重与否的重要标志是( ) (满分:2)
A. 税率
B. 征税对象
C. 纳税人
D. 纳税环节
7.增值税一般纳税人销售货物,适用13%税率的是( ) (满分:2)
A. 销售图书
B. 销售钢材
C. 销售化妆品
D. 销售机器设备
8.根据营业税法律制度的规定,下列金融业务中应征收营业税的是( ) (满分:2)
A. 金融机构往来业务
B. 人民银行对金融机构的贷款业务
C. 金融机构买卖金银业务
D. 人民银行委托金融机构的贷款业务
9.依据营业税的有关规定,下列说法中正确的是( ) (满分:2)
A. 旅游景点的索道经营业务按"交通运输业"征税
B. 金融经纪业按"服务业"征税
C. 交通部门有偿转让高速公路收费权的行为
按"转让无形资产"征税
D. 对单位和个人收托种植植物/饲养动物的行为
按照"服务业"征收营业税
10.企业每一纳税年度的收入总额,减除( )后的余额,为应纳税所得额. (满分:2)
A. 不征税收入
各项扣除
免税收入以及允许弥补的以前年度亏损
B. 不征税收入
免税收入
各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损
C. 免税收入
不征税收入
各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损
D. 不征税收入
各项扣除
允许弥补的以前年度亏损以及免税收入
三、判断题：
11.下列企业属于增值税一般纳税人,但可按6%征收率征税的企业是( ) (满分:2)
A. 机械厂销售机器设备
B. 外贸公司出口一批服装
C. 自来水公司销售自来水
D. 煤矿企业销售煤炭
12.国内某作家的一篇小说在一家晚报上连载,三个月的稿酬收入分别是3000元,4000元和5000元.该作家三个月所获得稿酬应缴纳个人所得税( ) (满分:2)
A. 1316元
B. 1344元
C. 1568元
D. 1920元
13.纳税人转让土地使用权,应向( )主管税务机关申报缴纳营业税 (满分:2)
A. 转让者所在地
B. 受让者所在地
C. 土地使用者所在地
D. 土地所在地
14.某服装厂受托加工一批演出服装,衣料由某剧团提供,某剧团支付加工费8000元,增值税由( )缴纳 (满分:2)
A. 服装厂
B. 剧团
C. 服装厂代扣代缴
D. 剧团代扣代缴
15.某零售企业为增值税一般纳税人,月销售收入为29250元,该企业当月计税销售额为( )元(假设所属货物适用税率均为17%) (满分:2)
A. 25000
B. 25884
C. 27594
D. 35240
16.按照现行增值税规定,生产企业委托外贸企业代理出口货物,其增值税的退(免)税环节和方法是( ) (满分:2)
A. 对生产企业实行退税
采取先征后退方法
B. 对外贸企业实行退税
采取先征后退方法
C. 对生产企业实行退税
采取免抵退方法
D. 对生产企业和外贸企业分别实行退税
采取先征后退方法
17.增值税一般纳税人购进免税农产品准予抵扣的进项税额为( ) (满分:2)
A. 按买价乘以17%的扣除率计算的税额
B. 按买价乘以13%的扣除率计算的税额
C. 按买价乘以10%的扣除率计算的税额
D. 按买价乘以6%的扣除率计算的税额
18.下列各项中,应计征营业税的是( ) (满分:2)
A. 单位向个人赠送不动产
B. 金融机构的出纳长款收入
C. 保险公司的摊回
19.某汽车运输公司6月份客运收入15000元,价外收取费用5000元;货运收入20000元,价外收取费用3000元.该公司6月份应纳营业税额为( )元 (满分:2)
A. 510
B. 850
C. 1290
D. 2150
20.自2011年9月1日起,我国个人所得税中对工资薪金所得的月法定扣除额是人民币( ) (满分:2)
A. 2000元
B. 800元
C. 3500元
D. 1600元
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