《国家税收》1.下列税种采用比例税率的有( )
16秋奥鹏福师《国家税收》在线作业一答案一、单选题:【20道,总分:40分】
1.下列税种采用比例税率的有( ) (满分:2)
A. 个人所得税
B. 增值税
C. 车船使用税
D. 土地增值税
2.转让无形资产和出售不动产的营业额是指( ) (满分:2)
A. 向对方收取的全部价款
B. 向对方收取的价外费用
C. 向对方收取的全部价款和价外费用
D. 向对方收取的全部价款减去价外费用的余额
3.纳税人生产的应税消费品，在( )时缴纳消费税 (满分:2)
A. 生产
B. 完工入库
C. 销售
D. 售出并收款
4.目前，资源税的征收范围是( ) (满分:2)
A. 森林资源
B. 土地资源
C. 动物资源
D. 矿产资源
5.企业所得税由纳税人向( )缴纳 (满分:2)
A. 其所在地主管财政机关
B. 其所在地主管税务机关
C. 其所在地主管审计机关
D. 其所在地工商行政管理部门
6.土地增值税由( )部分征收 (满分:2)
A. 土地管理部门
B. 税务机关
C. 房产管理部门
D. 财政机关
7.稿酬所得，适用( )税率，税率为( )，并按应纳税额减征( ) (满分:2)
A. 比例 ２０％ ３０％
B. 固定 ２０ ３０
C. 比例 ３０％ ２０％
D. 固定 ３０ ２０
8.由税务机关负责征收的税种的征收管理，按照( )执行 (满分:2)
A. 《进出口关税系列》
B. 《税收征收管理法》
C. 《税务代理试行办法》
D. 《全国税政实施细则》
9.税收权利主体是指( ) (满分:2)
A. 征税方
B. 纳税方
C. 征纳双方
D. 中央政府
10.按课税对象分类，不包括下面哪种类型的税( ) (满分:2)
A. 所得税
B. 间接税
C. 商品劳务费
D. 资源税
11.纳税人建造普通标准住宅，增值额未超过扣除项目金额( )的，免征土地增值税 (满分:2)
A. １０％
B. ２０％
C. ３０％
D. ４０％
12.增值税属于( ) (满分:2)
A. 中央地方共享税
B. 中央税
C. 地方税
D. 所得税
13.下列所得一次收入偏高的，可以实行加成征收的是( ) (满分:2)
A. 稿酬所得
B. 利息、股息、红利所得
C. 劳务报酬所得
D. 偶然所得
14.转让无形资产和出售不动产的营业额是指( ) (满分:2)
A. 向对方收取的全部价款
B. 向对方收取的价外费用
C. 向对方收取的全部价款和价外费用
D. 向对方收取的全部价款减去价外费用的余额
15.下列各项收入中，不属于企业所得税应税收入项目的是( ) (满分:2)
A. 财产转让收入
B. 国库券利息收入
C. 固定资产盘盈收入
D. 特许权使用费收入
16.区分不同税种的主要标志是( ) (满分:2)
A. 税目
B. 税率
C. 征税对象
D. 纳税义务人
17.增值税纳税人的销售额中的价款费用不包括( ) (满分:2)
A. 收取的手续费
B. 收取的包装物租金
C. 收取的运输装卸费
D. 收取的销项税额
18.在下列各项税种中，不属于流转税类的是( ) (满分:2)
A. 增值税
B. 营业税
C. 消费税
D. 个人所得税
19.下列行为中，应缴纳增值税的是( ) (满分:2)
A. 经营娱乐业
B. 文化体育业
C. 将自产的货物用于投资
D. 饮食服务业
20.纳税人发生年度亏损，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度的所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但弥补期限不得超过( )年 (满分:2)
A. ３年
B. ５年
C. ７年
D. １０年
二、多选题:【10道,总分:20分】
1.增值税的纳税义务人有( ) (满分:2)
A. 在我国境内从事修理修配劳务
B. 在我国境内销售无形资产
C. 在我国境内销售不动产
D. 出口货物
2.下列属于免缴增值税的有( ) (满分:2)
A. 销售电力产品
B. 加工销售避孕药品
C. 销售自己使用过的物品
D. 补偿贸易所需进口设备
3.按相对量形式规定征收比例的税率形式为 (满分:2)
A. 比例税率
B. 定额税率
C. 累进税率
D. 边际税率
4.增值税的纳税义务人有 (满分:2)
A. 在我国境内从事修理修配劳务
B. 在我国境内销售无形资产
C. 在我国境内销售不动产
D. 出口货物
5.纳税人转让房地产所收取的收入，包括( ) (满分:2)
A. 货币收入
B. 实物收入
C. 其他收入
D. 各项成本
6.纳税人销售下列货物中适用１７％的税率的是( ) (满分:2)
A. 电视机
B. 化肥
C. 卷烟
D. 石油液化气
7.下列个人所得中应纳个人所得税的是 (满分:2)
A. 财产租赁所得
B. 财产转让所得
C. 保险赔款
D. 稿酬所得
8.实行增值税具有以下优点 (满分:2)
A. 避免对同一产品不同阶段重复征税
B. 有利于公平税负
C. 有利于扩大出口贸易
D. 可以简化应纳税额的计算方法
9.税收作为国家取得财政收入的一种形式，具有的特征包括( ) (满分:2)
A. 强制性
B. 公平性
C. 无偿性
D. 固定性
10.征收城建税的地区有( ) (满分:2)
A. 市区
B. 县城、镇
C. 非县城、镇
D. 沿海地区
三、判断题:【20道,总分:40分】
1.企业受托加工应税消费品，如果没有同类消费品的销售价格，企业可按委托加工合同上注明的材料成本与加工费之和为组成计税价格，计算代收代缴消费税。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
2.我国现行消费税和增值税实行从价计征。( ) (满分:2)
A. 错误
B. 正确
3.营业税是价外税。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
4.纳税人直接向受赠人的捐赠，在年度应纳税所得额3％以内的部分准予扣除。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
5.增值税的零税率就是对货物免税。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
6.企业所得税的计税依据是指企业的会计利润。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
7.按税负能否转嫁划分，税收可以分为直接税和间接税。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
8.年度终了，某企业填报的损益表反映全年利润总额为－17万元，因此，该企业应纳税所得额也为－17万元，不需缴纳企业所得税。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
9.在税负转嫁的情况下，纳税人和负税人是不一致的。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
10.根据《增值税暂行条例》规定，按纳税人的经营规模和经营范围，将增值税纳税人划分为一般纳税人和小规模纳税人两种。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
11.城乡个体工商业户的经营所得须交纳企业所得税。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
12.关境与国境是两个概念，它们既有联系，又不完全相同。( ) (满分:2)
A. 错误
B. 正确
13.税收收入与企业收入是同等性质的财政收入形式。( ) (满分:2)
A. 错误
B. 正确
14.年度终了，某企业填报的损益表反映全年利润总额为－17万元，因此，该企业应纳税所得额也为－17万元，不需缴纳企业所得税。( ) (满分:2)
A. 错误
B. 正确
15.根据非居民纳税人的定义，非居民纳税人可能是外籍个人、华侨或港、奥、台同胞，也可能是中国公民。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
16.按计税依据划分，税收可以分为价内税和价外税。( ) (满分:2)
A. 错误
B. 正确
17.生产企业出口货物，可享受免税并退税。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
18.关税按征税货物的流向划分， 可把关税分为进口税、 出口税和过境税。( ) (满分:2)
A. 错误
B. 正确
19.外商投资企业和外国企业所得税是以外商投资企业和外国企业的生产、 经营所得和其他所得为课税对象征收的一种税。( ) (满分:2)
A. 错误
B. 正确
20.企业受托加工应税消费品，如果没有同类消费品的销售价格，企业可按委托加工合同上注明的材料成本与加工费之和为组成计税价格，计算代收代缴消费税。( ) (满分:2)
A. 错误
B. 正确
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