南开21秋学期《中国税制》在线作业（随机题目）
21秋学期（1709、1803、1809、1903、1909、2003、2009、2103）《中国税制》在线作业试卷总分100得分100
南开大学2021年秋季学期在线作业
第1题在计算应纳税所得额时违反税法规定被处的罚款不得扣除但税收滞纳金可以扣除
A、错误
B、正确
正确答案
第2题税收是国家凭借政治权力和财产权力对纳税人的一种强制性征收
A、错误
B、正确
正确答案
第3题我国增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人
A、错误
B、正确
正确答案
第4题个人所得税的一个重要作用就是其具有调节收入分配差距的功能
A、错误
B、正确
正确答案
现行增值税的征税范围包括销售或进出口货物
A、错误
B、正确
正确答案
第6题税收效率原则主要体现在与制度运行有关的成本和费用的降低上
A、错误
B、正确
正确答案
第7题纳税人具体的纳税地点是由税务机关根据其自身利益和纳税人的实际情况来确定的
A、错误
B、正确
正确答案
第8题税收纵向公平原则要求支付能力不相等的纳税人应当交纳不相等的税款即支付能力较高者应当按照公平观念交纳较多的税款
A、错误
B、正确
正确答案
第9题税收优惠是一国政府为了实现某种特定的社会经济或政治目标在税法中规定的照顾和鼓励措施主要由减税或免税条款构成
A、错误
B、正确
正确答案
营业税与消费税一样都是按产品设计税目和税率
A、错误 奥鹏在线作业
B、正确
正确答案
第11题按照现行增值税制度的规定下列行为应按提供加工和修理修配劳务征收增值税的是
A、商店服务部为其本店职工修理手表
B、企业受托为另一企业加工服装
C、企业为另一企业修理锅炉
D、汽车修配厂为本厂修理汽车
正确答案BC
按照现行消费税政策规定在零售环节征收消费税的有
A、啤酒
B、珠宝玉石
C、金银首饰
D、钻石
E、钻石饰品
正确答案DE
第13题按照现行增值税有关规定纳税人提供下列劳务应当征收增值税的是
A、汽车的修配
B、商标权的转让
C、房屋的装修
D、机器设备的修理
正确答案D
第14题可以退免增值税的出口货物应具备的条件有
A、属于增值税的征税范围
B、报关离境
C、财务上做销售处理
D、用于宣传而对外赠送的产品
正确答案BC
按照现行增值税制度的规定下列行为中应确认增值税销项税额的有
A、将委托加工的货物用于对外投资
B、将购买的货物用于职工福利
C、销售代销货物向委托方收取的手续费
D、将自产的货物用于本企业的在建工程
E、将购买的货物无偿赠送他人
F、统一核算的两个机构在同一县内移送用于销售
正确答案DE
第16题企业取得的下列收入属于企业所得税免税收入的有
A、国债利息收入
B、金融债券的利息收入
C、居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益
D、在中国境内设立机构场所的非居民企业连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票1年以上取得的投资收益
正确答案CD
第17题以下关于增值税的表述正确的是
A、增值税是价外税
B、增值税属于间接税
C、增值税的作用是调节收入差距
D、增值税实行税款抵扣制度
正确答案BD
第18题出口货物退免税的税种包括
A、资源税
B、城市维护建设税
C、增值税
D、消费税
E、关税
正确答案D
第19题我的消费税的纳税义务人有
A、国有企业
B、个体经营者
C、事业单位
D、外商投资企业
正确答案BCD
非居民企业在中国境内设立从事生产经营活动的机构、场所包括
A、工厂、农场、开采自然资源的场所
B、提供劳务的场所
C、管理机构、营业机构、办事机构
D、从事建筑、安装、装配、修理、勘探等工程作业的场所
正确答案BCD
第21题收入总额中的下列收入为不征税收入
A、财政拨款
B、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费
C、依法收取并纳入财政管理的政府性基金
D、国家税务总局规定的其他不征税收入
正确答案BC
第22题下列关于企业所得税的优惠政策中说法错误的有
A、企业购置并实际使用规定的环境保护/节能节水/安全生产等专用设备的该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免
B、创投企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资可以按投资额的70%在投资当年抵扣应纳税所得额
C、.企业综合利用资源生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入可以在计算应纳税所得额时减计收入10%
D、居民企业从直接或间接持有股权之和达到100%的关联方取得的技术转让所得可能发生享受技术转让减免企业所得税优惠政策
正确答案D
第23题下列各项中属于关税征税对象的是
A、贸易性商品
B、个人邮寄物品
C、入境旅客随身携带的行李和物品
D、馈赠物品或以其他方式进入关境的个人物品
正确答案BCD
第24题消费税是对我国境内从事生产委托加工应税消费品的单位和个人就其在特定环节征收的一种税
A、销售额
B、所得额
C、生产额
D、销售数量
正确答案D
亚当斯密的税收原则包括
A、便利
B、平等
C、确实
D、最少征收费用
正确答案BCD
第26题下列各项中应视同销售货物行为征收增值税的是
A、将外购的货物用于对外捐赠
B、动力设备的安装
C、销售代销的货物
D、邮政局出售集邮商品
正确答案C
第27题下列关于金融保险业营业税征税范围正确的是
A、非金融机构贷款业务不征营业税
B、存款行为不征收营业税
C、购入金融商品行为不征收营业税
D、对保险企业取得的追偿款不征收营业税
正确答案CD
第28题下列消费品既征消费税又征增值税的有
A、卷烟的生产和批发环节
B、金银饰品的生产和零售环节
C、钻石及钻石饰品的零售环节
D、化妆品的生产环节
正确答案CD
第29题按照企业所得税法和实施条例规定在计算应纳税所得额时下列支出不得税前扣除的有
A、消费税税款
B、企业所得税税款
C、税收滞纳金
D、向环保部门缴纳的罚款
正确答案CD
按照企业所得税法和实施条例规定下面说法正确的有
A、企业销售存货按规定计算的存货成本可以在税前扣除
B、企业纳税年度发生亏损准予向后年度结转直到弥补完为止
C、企业境外营业机构的亏损可以抵减境内营业税机构的盈利进行汇总缴纳企业所得税
D、外购商誉的支出在企业整体转让或者清算时准予扣除
正确答案D
第31题下列行为中涉及的进项税额不得从销项税额中抵扣的是
A、将外购的货物用于本单位集体福利
B、将外购的货物分配给股东和投资者
C、将外购的货物无偿赠送给其他个人
D、将外购的货物作为投资提供给其他单位
正确答案
第32题自2011年9月1日起我国个人所得税中对工资薪金所得的月法定扣除额是人民币
A、2000元
B、800元
C、3500元
D、1600元
正确答案
第33题符合条件的技术转让所得免征或减征企业所得税是指一个纳税年度内居民企业技术转让所得不超过万元的部分免征企业所得税超过的部分减半征收企业所得税
A、30
B、100
C、300
D、500
正确答案
第34题根据企业所得税法的规定下列说法不正确的是
A、对在中国境内未设立机构、场所的非居民企业应缴纳的所得税由纳税人自行申报缴纳
B、对非居民企业在中国境内取得劳务所得应缴纳的所得税税务机关可以指定劳务费的支付人为扣缴义务人
C、扣缴义务人每次代扣的税款应当自代扣之日起7日内缴入国库
D、应当扣缴的所得税扣缴义务人未依法扣缴或者无法履行扣缴义务的由企业在所得发生地缴纳
正确答案
第35题下列各项中对稿酬所得次表述不正确的是
A、同一作品再版所得视为另一次稿酬所得征税
B、同一作品先在报刊连载后出版(或相反)视为两次稿酬所得征税
C、同一作品在报刊上连载取得的收入以连载完所有收入合并为一次征税
D、预付或分次支付稿酬应分次计算征税
正确答案
第36题下列支付的运费中不允许计算扣除进项税额的是
A、销售原材料支付的运输费用
B、外购劳保用品支付的运输费用
C、外购非应税项目的运输费用
D、向小规模纳税人购买农业产品的运输费用
正确答案
第37题某旅行社上月组团境内旅游收入15万元替旅客支付给其他单位的住宿、门票、餐费共计8万元组织境外旅游收入20万元付给境外接团企业12万元费用另收代办护照费24万元其中2万元为支付给护照办理部门的护照费该旅行社上月应纳营业税为
A、0.75万元
B、0.77万元
C、0.87万元
D、1.87万元
正确答案
第38题某房屋开发公司出售一幢住房价款为2900000元住房占地价款23000元当月成交付款该公司本月应纳营业税额为元
A、93906.6
B、145000
C、156500
D、626044
正确答案
第39题计算企业所得税应纳税所得额时允许扣除的项目是
A、因为未履行代扣代缴税款义务被税务机关罚款2000元
B、向某幼儿园赠送儿童节礼品价值6000元
C、资助某下岗人员2000元
D、转让各类固定资产支出费用30000元
正确答案
第40题下列各项中需要缴纳增值税的是
A、将自产的货物抵偿债务
B、将购买的货物用于投资
C、将自建的厂房对外转让
D、将自产的货物用于集体福利
正确答案
第41题下列各项中应计征营业税的是
A、单位向个人赠送不动产
B、金融机构的出纳长款收入
C、保险公司的摊回
正确答案
第42题下列业务中适用3%税率征收营业税的有
A、代理业
B、旅店业
C、航空勘探
D、销售不动产
正确答案
第43题下列关于金融业营业税计税营业额的确定方法中符合营业税法律制度规定的是
A、债券买卖业务以卖出价减去买入价后的余额为营业额
B、融资租赁业务以向承租者收取的全部价款和价外费用为营业额
C、一般贷款业务以贷款利息收入减去借款利息支出后的余额为营业额
D、金融经纪业务以金融服务手续费收入减去相关成本后的余额为营业额
正确答案
第44题对于国家需要重点扶持的高新技术企业缴纳企业所得税时享受的税收优惠是
A、减按15%的税率征税
B、减半征税
C、免税2年
D、暂减按20%的税率征税
正确答案
第45题下列各项中属于劳务报酬所得的是
A、发表论文取得的报酬
B、提供著作权的使用权取得的报酬
C、受托从事文字翻译取得的报酬
D、将外国小说翻译出版取得的报酬
正确答案
第46题某零售企业为增值税一般纳税人月销售收入为29250元该企业当月计税销售额为元假设所属货物适用税率均为17%
A、25000
B、25884
C、27594
D、35240
正确答案
第47题关于进出口货物完税价格中的运费、保险费的计算说法正确的为
A、陆运进口的货物如成交价格中包含运/保/杂费支付至内地到达口岸的关境的第一口岸至内地一段的运费和相关费用/保险费应扣除
B、进口货物以离岸价格成交的应加上途中实际支付的运保费如实际支付的运保费无法确定时进口人可按以往的运费率和保险费率计算
C、进口货物的保险费无法确定时可按货价加运费两者总额的千分之五计算保险费
D、出口货物的销售价格如果包括离境口岸至境外口岸之间的运输/保险费的该运费/保险费应当扣除
正确答案
第48题某服装厂受托加工一批演出服装衣料由某剧团提供某剧团支付加工费8000元增值税由缴纳
A、服装厂
B、剧团
C、服装厂代扣代缴
D、剧团代扣代缴
正确答案
第49题下列不属于关税纳税义务人的是
A、进口货物的收货人
B、出口货物的发货人
C、邮递出口物品的收件人
D、进境物品的携带人
正确答案
根据消费税暂行条例下列消费品中实行从量定额征收消费税的是
A、成品油
B、薯类白酒
C、香烟
D、小轿车
正确答案
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