南开21秋学期《中国税制》在线作业2（随机题目）
21秋学期（1709、1803、1809、1903、1909、2003、2009、2103）《中国税制》在线作业试卷总分100得分100
南开大学2021年秋季学期在线作业
第1题个人所得税的一个重要作用就是其具有调节收入分配差距的功能
A、错误
B、正确
正确答案
第2题税收优惠是一国政府为了实现某种特定的社会经济或政治目标在税法中规定的照顾和鼓励措施主要由减税或免税条款构成.
A、错误
B、正确
正确答案
第3题企业发生的职工教育经费支出不超过工资薪金总额2.5%的部分准予扣除超过部分准予在以后纳税年度结转扣除.
A、错误
B、正确
正确答案
第4题现行增值税的征税范围包括销售或进出口货物
A、错误
B、正确
正确答案
税收效率原则主要体现在与制度运行有关的成本和费用的降低上
A、错误
B、正确
正确答案
第6题纳税人具体的纳税地点是由税务机关根据其自身利益和纳税人的实际情况来确定的.
A、错误
B、正确
正确答案
第7题税收是国家凭借政治权力和财产权力对纳税人的一种强制性征收
A、错误
B、正确
正确答案
第8题目前我国对外商投资企业和外国企业缴纳的增值税/消费税/营业税不征收城建税及教育费附加.
A、错误
B、正确
正确答案
第9题我国消费税实行的是价外税
A、错误
B、正确
正确答案
我国增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人
A、错误
B、正确
正确答案
第11题按照现行增值税制度的规定下列行为应按提供加工和修理修配劳务征收增值税的是()
A、商店服务部为其本店职工修理手表
B、企业受托为另一企业加工服装
C、企业为另一企业修理锅炉
D、汽车修配厂为本厂修理汽车
正确答案BC
下列人员不属于个人所得税居民纳税义务人的是()
A、在中国境内居住满1年不足5年的无住所的外籍个人
B、自2010年2月14日至2011年2月14日一直在中国境内居住的无住所的外籍个人
C、在中国境内无住所也不在中国境内居住的侨居海外的华侨
D、在中国境内无住所也不在中国境内居住的港、澳、台同胞
正确答案CD
第13题以下项目使用5%税率征收营业税的有()
A、游艺厅 奥鹏在线作业
B、舞厅
C、旅行社营业额
D、交通部门有偿转让高速公路收费权
E、代理电信业
正确答案DE
第14题收入总额中的下列()收入为不征税收入
A、财政拨款
B、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费
C、依法收取并纳入财政管理的政府性基金
D、国家税务总局规定的其他不征税收入
正确答案BC
个人所得税应税项目中采用费用定额扣除(800元)或定率扣除(20%)的项目有()
A、财产转让所得
B、财产租赁所得
C、特许权使用费所得
D、劳务报酬所得
正确答案CD
第16题按照企业所得税法和实施条例规定在计算应纳税所得额时下列支出不得税前扣除的有()
A、消费税税款
B、企业所得税税款
C、税收滞纳金
D、向环保部门缴纳的罚款
正确答案CD
第17题可以退(免)增值税的出口货物应具备的条件有()
A、属于增值税的征税范围
B、报关离境
C、财务上做销售处理
D、用于宣传而对外赠送的产品
正确答案BC
第18题亚当斯密的税收原则包括()
A、便利
B、平等
C、确实
D、最少征收费用
正确答案BCD
第19题以下关于营业税税目说法不正确的是()
A、运输企业出租船舶的收入按照服务业租赁业征税
B、搬家业务按照服务业征税
C、公路管理和养护活动属于建筑业
D、港口装卸/货物贮存/港口管理属于交通运输业
正确答案B
下列关于企业所得税的优惠政策中说法错误的有()
A、企业购置并实际使用规定的环境保护/节能节水/安全生产等专用设备的该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免
B、创投企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资可以按投资额的70%在投资当年抵扣应纳税所得额
C、.企业综合利用资源生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入可以在计算应纳税所得额时减计收入10%
D、居民企业从直接或间接持有股权之和达到100%的关联方取得的技术转让所得可能发生享受技术转让减免企业所得税优惠政策
正确答案D
第21题下列各项中应视同销售货物行为征收增值税的是()
A、将外购的货物用于对外捐赠
B、动力设备的安装
C、销售代销的货物
D、邮政局出售集邮商品
正确答案C
第22题非居民企业在中国境内设立从事生产经营活动的机构、场所包括()
A、工厂、农场、开采自然资源的场所
B、提供劳务的场所
C、管理机构、营业机构、办事机构
D、从事建筑、安装、装配、修理、勘探等工程作业的场所
正确答案BCD
第23题现行消费税涉及的纳税环节包括()
A、生产环节
B、委托加工环节
C、进出口环节
D、零售环节
E、批发环节
正确答案BDE
第24题依据营业税的有关规定下列业务不属于营业税转让无形资产税目的有()
A、土地租赁
B、电影发行单位出租电影拷贝
C、土地所有者出让土地使用权
D、转让高速公路收费权
正确答案CD
依据增值税的有关规定允许抵扣的货物运费金额包括()
A、发货票上注明的运费
B、发货票上注明的建设基金
C、随同运费支付的装卸费
D、随同运费支付的保险费
正确答案B
第26题下列消费品既征消费税又征增值税的有()
A、卷烟的生产和批发环节
B、金银饰品的生产和零售环节
C、钻石及钻石饰品的零售环节
D、化妆品的生产环节
正确答案CD
第27题按照现行增值税制度的规定下列行为中应确认增值税销项税额的有
A、将委托加工的货物用于对外投资
B、将购买的货物用于职工福利
C、销售代销货物向委托方收取的手续费
D、将自产的货物用于本企业的在建工程
E、将购买的货物无偿赠送他人
F、统一核算的两个机构在同一县内移送用于销售
正确答案DE
第28题税收的特点体现在
A、无偿性
B、强制性
C、固定性
D、对等性
正确答案BC
第29题以下关于增值税的表述正确的是()
A、增值税是价外税
B、增值税属于间接税
C、增值税的作用是调节收入差距
D、增值税实行税款抵扣制度
正确答案BD
目前允许凭非增值税专用发票计算抵扣进项税额的有()
A、购进免税农产品
B、购进生产免税产品的原材料
C、购进固定资产
D、工业企业一般纳税人购进原材料支付的运输费用
正确答案D
第31题某租赁公司本期收取设备租赁费35000元场地租赁费1500元其他工具费2500元.该公司本期应纳营业税额为()元
A、1170
B、1750
C、1825
D、1950
正确答案
第32题下列行为中涉及的进项税额不得从销项税额中抵扣的是()
A、将外购的货物用于本单位集体福利
B、将外购的货物分配给股东和投资者
C、将外购的货物无偿赠送给其他个人
D、将外购的货物作为投资提供给其他单位
正确答案
第33题消费税主要采取在()环节计征
A、流通
B、消费
C、生产或进口
D、出口
正确答案
第34题下列各项中对稿酬所得次表述不正确的是()
A、同一作品再版所得视为另一次稿酬所得征税
B、同一作品先在报刊连载后出版(或相反)视为两次稿酬所得征税
C、同一作品在报刊上连载取得的收入以连载完所有收入合并为一次征税
D、预付或分次支付稿酬应分次计算征税
正确答案
第35题某零售企业为增值税一般纳税人月销售收入为29250元该企业当月计税销售额为()元(假设所属货物适用税率均为17%)
A、25000
B、25884
C、27594
D、35240
正确答案
第36题根据现行规定可以免征个人所得税的收入事项是()
A、参加中央电视台体育比赛竞猜活动获得的奖金
B、单位自行规定发放的补贴
C、国际组织颁发的环境保护方面的奖金
D、购买福利彩票的中奖收入
正确答案
第37题关于进出口货物完税价格中的运费、保险费的计算说法正确的为()
A、陆运进口的货物如成交价格中包含运/保/杂费支付至内地到达口岸的关境的第一口岸至内地一段的运费和相关费用/保险费应扣除
B、进口货物以离岸价格成交的应加上途中实际支付的运保费如实际支付的运保费无法确定时进口人可按以往的运费率和保险费率计算
C、进口货物的保险费无法确定时可按货价加运费两者总额的千分之五计算保险费
D、出口货物的销售价格如果包括离境口岸至境外口岸之间的运输/保险费的该运费/保险费应当扣除
正确答案
第38题下列行为应征增值税的是()
A、邮政部门销售的集邮商品
B、银行开办的融资租赁业务
C、典当业的死当物品销售
D、邮政部门发行报刊
正确答案
第39题某服装厂受托加工一批演出服装衣料由某剧团提供某剧团支付加工费8000元增值税由()缴纳
A、服装厂
B、剧团
C、服装厂代扣代缴
D、剧团代扣代缴
正确答案
第40题下列关于金融业营业税计税营业额的确定方法中符合营业税法律制度规定的是()
A、债券买卖业务以卖出价减去买入价后的余额为营业额
B、融资租赁业务以向承租者收取的全部价款和价外费用为营业额
C、一般贷款业务以贷款利息收入减去借款利息支出后的余额为营业额
D、金融经纪业务以金融服务手续费收入减去相关成本后的余额为营业额
正确答案
第41题下列支付的运费中不允许计算扣除进项税额的是()
A、销售原材料支付的运输费用
B、外购劳保用品支付的运输费用
C、外购非应税项目的运输费用
D、向小规模纳税人购买农业产品的运输费用
正确答案
第42题纳税人转让土地使用权应向()主管税务机关申报缴纳营业税
A、转让者所在地
B、受让者所在地
C、土地使用者所在地
D、土地所在地
正确答案
第43题下列行为中属于增值税征税范围的是()
A、供电局销售电力
B、房地产开发公司销售房屋
C、歌舞餐厅提供餐饮服务
D、咨询公司提供中介服务
正确答案
第44题下列混合销售行为中应当征收增值税的是()
A、零售商店销售家具并实行有偿送货上门
B、电信部门自己销售移动电话并为客户有偿提供电信服务
C、装潢公司为客户包工包料装修房屋
D、饭店提供餐饮服务并销售酒水
正确答案
第45题企业每一纳税年度的收入总额减除()后的余额为应纳税所得额.
A、不征税收入各项扣除免税收入以及允许弥补的以前年度亏损
B、不征税收入免税收入各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损
C、免税收入不征税收入各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损
D、不征税收入各项扣除允许弥补的以前年度亏损以及免税收入
正确答案
第46题根据现行增值税的规定外贸企业收购生产企业加工的货物出口的退税办法是()
A、对生产企业实行退税采取免抵退办法
B、对外贸企业实行退税采取先征后退方法
C、对外贸企业实行免税采取不征不退方法
D、对生产企业和外贸企业实行分别退税采取先征后退方法
正确答案
第47题对于国家需要重点扶持的高新技术企业缴纳企业所得税时享受的税收优惠是()
A、减按15%的税率征税
B、减半征税
C、免税2年
D、暂减按20%的税率征税
正确答案
第48题下列企业属于增值税一般纳税人但可按6%征收率征税的企业是()
A、机械厂销售机器设备
B、外贸公司出口一批服装
C、自来水公司销售自来水
D、煤矿企业销售煤炭
正确答案
第49题某汽车运输公司6月份客运收入15000元价外收取费用5000元货运收入20000元价外收取费用3000元.该公司6月份应纳营业税额为()元
A、510
B、850
C、1290
D、2150
正确答案
依据营业税的有关规定下列说法中正确的是()
A、旅游景点的索道经营业务按交通运输业征税
B、金融经纪业按服务业征税
C、交通部门有偿转让高速公路收费权的行为按转让无形资产征税
D、对单位和个人收托种植植物/饲养动物的行为按照服务业征收营业税
正确答案
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