东财21春学期《企业税收筹划》单元作业二（随机题目）
东财《企业税收筹划》单元作业二试卷总分100得分100
东北财经大学
第1题作家杨某2011年2月初在一本杂志上发表一篇小说，取得稿酬3800元，自2月15日起又将该小说在晚报上连载十天，每天稿酬450元，杨某当月需缴纳个人所得税（）元。
A、420
B、924
C、929.6
D、1320
正确答案
第2题按照现行税法规定，旅游业应按（）税目计算缴纳营业税。
A、服务业
B、租赁业
C、金融保险业
D、代理业
正确答案
第3题公民杨某2012年1月份工资取得2500元，则个人所得税应纳税额为（）元。
A、395
B、420
C、0
D、186
正确答案
第4题个人参加展会，现场作画所得属于（）。 奥鹏21春在线作业
A、工资薪金所得
B、稿酬所得
C、劳务报酬所得
D、个体户经营所得
正确答案
王先生为某公司（非任职单位）搞建筑设计，协议约定应得报酬（税前）30000元。在领取前，张先生通过民政局向灾区捐赠10000元。则张先生应纳个人所得税（）元。
A、3360
B、3200
C、2800
D、4800
正确答案
第6题下列个人所得在计算应纳税所得额时，采用定额与定率相结合扣除费用的是（）。
A、个体工商户的生产经营所得
B、工资薪金所得
C、劳务报酬所得
D、偶然所得
正确答案
第7题下列各项金融保险业务的营业税计税依据，表述正确的是（）。
A、一般贷款业务的计税依据为利差收入
B、转让股票的计税依据为卖出股票的全部收入
C、金融中间业务的计税依据为佣金的全部收入
D、融资租赁的计税依据为向承租者收取的全部价款
正确答案
第8题下列关于金融保险业营业税征税范围的说法中，不正确的是。
A、非金融机构贷款业务不征营业税
B、银行销售金银，不征收营业税
C、人民银行对企业贷款，征收营业税
D、对保险企业取得的追偿款不征收营业税
正确答案
第9题下列关于全年一次性奖金说法正确的是（）。
A、纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，由扣缴义务人发放时代扣代缴
B、纳税人取得全年一次性奖金，应并入当月工资一同计算所得税，并由扣缴义务人发放时代扣代缴
C、在一个纳税年度内，对每一个纳税人，全年一次性奖金的计税办法允许采用多次
D、雇员取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，按全年一次性奖金的计税办法计税
正确答案
金融企业从事股票买卖业务，其营业税的计税依据是（）。
A、卖出原价的全额
B、卖出原价减去交易费用后的余额
C、卖出原价减去买入原价后的余额
D、卖出原价减去相关税金后的余额
正确答案
第11题下列说法符合个人所得来源地确认方法的是（）。
A、工资、薪金所得，以纳税人任职、受雇的公司、企业等单位的所在地为所得来源地
B、劳务报酬所得，以劳务报酬的支付地的地点为所得来源地
C、财产租赁所得，以财产所有人的居住地为所得来源地
D、特许权使用费所得，以特许权的使用费的支付地为所得来源地
正确答案
下列各项中，属于个人所得税非居民纳税人的是（）。
A、在中国境内有住所的个人
B、在中国境内无住所，而在一个纳税年度中在境内居住超过5年的个人
C、在中国境内无住所，而在一个纳税年度中在境内居住超过1年不满5年的个人
D、在中国境内无住所，而在一个纳税年度中在境内居住不满1年的个人
正确答案
第13题下列行为属于对合伙企业的经营所得进行纳税筹划的是（）。
A、增加新的合伙人
B、利用合伙企业的资金为个人购买房产
C、隐瞒企业的经营收入
D、虚增税前扣除的成本费用
正确答案
第14题以下说法正确的是（）。
A、航空地面服务属于服务业
B、运输企业出租船舶的收入按照水上运输业征税
C、搬家业务按照服务业征税
D、代办电信工程属于建筑业
正确答案D
下列项目中免征营业税的有。
A、残联举办的餐饮店
B、残疾人本人提供的应税劳动
C、养老院收取的老人入院费
D、养老院举办的对外餐饮店
正确答案
第16题下列各项中，以取得的收人为应纳税所得额直接计征个人所得税的有（）。
A、稿酬所得
B、偶然所得
C、股息所得
D、特许权使用费所得
正确答案
第17题将个人所得税的纳税义务人区分为居民纳税义务人和非居民纳税义务人，依据的标准是（）。
A、境内有无住所
B、境内工作时间
C、取得收人的工作地
D、境内居住时间
正确答案
第18题根据营业税的有关规定，下列收入应计征营业税的有。
A、个人转让著作权取得的收入
B、残疾人本人提供的应税劳动
C、邮政部门销售集邮产品取得的收入
D、建筑企业在提供建筑劳务时向建设单位收取的劳动保护费
正确答案
第19题根据个人所得税法律制度的规定，下列各项所得中，应当缴纳个人所得税的有（）.
A、个人房产租赁所得
B、个体工商户的生产、经营所得
C、个人工资、薪金所得
D、个人购买国债利息收人
正确答案
营业税的纳税义务发生时间是。
A、采取预收款方式转让土地使用权的，收到预收款的当天
B、采取预收款方式转让土地使用权的，转让土地使用权的当天
C、将自建建筑物对外捐赠的，为该建筑物产权转移的当天
D、预收工程价款的，收到预收款的当天
正确答案
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