大连理工大学21春《内部控制与风险管理》在线作业2
大工21春《内部控制与风险管理》在线作业2试卷总分100得分100
大连理工大学
第1题下列不属于公司内部信息的是()。
A、公司的战略性经营目标
B、人力资源政策
C、法律法规信息
D、财务政策及程序
正确答案
第2题货币资金收付的授权批准模式中容易造成腐败的是（）。
A、一支笔模式 奥鹏21春在线作业
B、分级审批
C、多重审批
D、混合审批
正确答案
第3题下列各项中，不属于销售与收款业务风险的是()。
A、经营风险
B、管理风险
C、财务风险
D、合规风险
正确答案
第4题企业在管理控制系统中为企业内部各级管理层以定期或者非定期的形式记录和反映企业内部管理信息的各种图表和文字资料的报告是。
A、财务报告
B、内部报告
C、外部报告
D、内部审计报告
正确答案
设定战略目标必须建立在内外部环境的深入分析基础之上。其中不属于内部环境的是。
A、员工素质
B、资金
C、技术变化
D、管理
正确答案
第6题不属于信息系统日常运作内容的是。
A、机房环境控制
B、系统日常运作控制
C、备份与恢复
D、人员管理
正确答案
第7题下列不属于生产质量控制活动业务风险的是。
A、达不到质量要求而导致的客户投诉、退货、订单流失、销售下降等
B、达不到承诺的质量要求而导致被罚款
C、达不到承诺的质量标准而导致法律诉讼
D、达不到承诺的交货期导致法律诉讼
正确答案
第8题公司是最高层次的目标，它与公司的使命、愿景相协调，并支持后者。
A、战略目标
B、报告目标
C、经营目标
D、合规目标
正确答案
第9题任何一个用户不能同时具有两种（或两种以上）不相容的权限，体现的原则是()。
A、需求导向原则
B、最小授权原则
C、未明确允许及禁止原则
D、职责分离原则
正确答案
不属于生产成本控制活动的关键性文档的是()。
A、生产成本预算表
B、生产人工、物料消耗记录
C、生产成本核算底稿
D、质量记录
正确答案
第11题下列属于信息报告的是()。
A、例行报告
B、实时报告
C、专题报告
D、综合报告
正确答案
企业内的信息报告包括。
A、例行报告
B、实时报告
C、专题报告
D、综合报告
正确答案BCD
第13题从历史数据分析，下列属于企业职能风险的有。
A、人力资源风险
B、设计风险
C、采购风险
D、生产风险
正确答案
第14题公司内部保证充分沟通主要包括公司沟通信息的。
A、审慎性
B、整体性
C、及时性
D、充分性
正确答案CD
经营目标关系到公司经营的有效性和效率，包括。
A、业绩
B、赢利目标
C、资产安全
D、人员效率
正确答案BC
第16题企业应当对经济业务文件进行记录并且凭证需要连续编号，避免业务记录的重复或遗漏，便于业务查询，并在一定程度上防范舞弊行为的发生。
A、错误
B、正确
正确答案
第17题风险应对是风险分析的基础。
A、错误
B、正确
正确答案
第18题公司定期召开反舞弊情况通报会，由会计部门通报反舞弊工作情况。
A、错误
B、正确
正确答案
第19题风险的复杂性和重要性要求公司依据企业的实际状况、风险特点来对风险应对进行创新。
A、错误
B、正确
正确答案
沟通是把信息提供给适当的人员，以便他们能够履行与经营、财务报告和合规相关的职责。
A、错误
B、正确
正确答案
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