南开（本）21春学期（《中国税制》在线作业（随机题目）
21春学期（1703）《中国税制》在线作业试卷总分100得分100
南开大学
第1题我国增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人
A、错误
B、正确
正确答案
第2题现行增值税的征税范围包括销售或进出口货物
A、错误
B、正确
正确答案
第3题企业发生的职工教育经费支出不超过工资薪金总额2.5%的部分准予扣除超过部分准予在以后纳税年度结转扣除.
A、错误
B、正确
正确答案
第4题在计算应纳税所得额时违反税法规定被处的罚款不得扣除但税收滞纳金可以扣除.
A、错误
B、正确
正确答案
税收优惠是一国政府为了实现某种特定的社会经济或政治目标在税法中规定的照顾和鼓励措施主要由减税或免税条款构成.
A、错误
B、正确
正确答案
第6题我国消费税实行的是价外税
A、错误
B、正确
正确答案
第7题个人所得税的一个重要作用就是其具有调节收入分配差距的功能
A、错误
B、正确
正确答案
第8题税收效率原则主要体现在与制度运行有关的成本和费用的降低上
A、错误 奥鹏21春在线作业
B、正确
正确答案
第9题营业税与消费税一样都是按产品设计税目和税率
A、错误
B、正确
正确答案
企业按照法律及行政法规有关规定提取的用于环境保护或生态恢复等专项资金准予扣除.
A、错误
B、正确
正确答案
第11题依据营业税的有关规定下列业务不属于营业税转让无形资产税目的有()
A、土地租赁
B、电影发行单位出租电影拷贝
C、土地所有者出让土地使用权
D、转让高速公路收费权
正确答案CD
企业取得的下列收入属于企业所得税免税收入的有()
A、国债利息收入
B、金融债券的利息收入
C、居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益
D、在中国境内设立机构场所的非居民企业连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票1年以上取得的投资收益
正确答案CD
第13题下列关于企业所得税的优惠政策中说法错误的有()
A、企业购置并实际使用规定的环境保护/节能节水/安全生产等专用设备的该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免
B、创投企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资可以按投资额的70%在投资当年抵扣应纳税所得额
C、.企业综合利用资源生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入可以在计算应纳税所得额时减计收入10%
D、居民企业从直接或间接持有股权之和达到100%的关联方取得的技术转让所得可能发生享受技术转让减免企业所得税优惠政策
正确答案D
第14题下列关于金融保险业营业税征税范围正确的是()
A、非金融机构贷款业务不征营业税
B、存款行为不征收营业税
C、购入金融商品行为不征收营业税
D、对保险企业取得的追偿款不征收营业税
正确答案CD
下列各项中应视同销售货物行为征收增值税的是()
A、将外购的货物用于对外捐赠
B、动力设备的安装
C、销售代销的货物
D、邮政局出售集邮商品
正确答案C
第16题按照现行消费税政策规定在零售环节征收消费税的有()
A、啤酒
B、珠宝玉石
C、金银首饰
D、钻石
E、钻石饰品
正确答案DE
第17题城市维护建设税适用的税率有()
A、7%
B、5%
C、3%
D、1%
正确答案BD
第18题依据增值税的有关规定允许抵扣的货物运费金额包括()
A、发货票上注明的运费
B、发货票上注明的建设基金
C、随同运费支付的装卸费
D、随同运费支付的保险费
正确答案B
第19题企业实际发生的与取得收入有关的合理的支出包括()和其他支出准予在计算应纳税所得额时扣除
A、成本
B、费用
C、损失
D、税金
正确答案BCD
下列消费品既征消费税又征增值税的有()
A、卷烟的生产和批发环节
B、金银饰品的生产和零售环节
C、钻石及钻石饰品的零售环节
D、化妆品的生产环节
正确答案CD
第21题目前允许凭非增值税专用发票计算抵扣进项税额的有()
A、购进免税农产品
B、购进生产免税产品的原材料
C、购进固定资产
D、工业企业一般纳税人购进原材料支付的运输费用
正确答案D
第22题根据营业税法律制度规定可以免征营业税的业务收入是()
A、寺庙收取的门票收入
B、电影院收取的门票收入
C、博物馆收取物价局标准的会员费
D、某大学举办研究生课程进修班收取的学费
正确答案CD
第23题税收的特点体现在
A、无偿性
B、强制性
C、固定性
D、对等性
正确答案BC
第24题根据营业税法律制度规定需要缴纳营业税的事项是()
A、销售境内的不动产
B、发生在境内的工程分包劳务
C、在境内组织旅客出境旅游
D、在境内从事货物期货业务
正确答案BC
个人所得税应税项目中采用费用定额扣除(800元)或定率扣除(20%)的项目有()
A、财产转让所得
B、财产租赁所得
C、特许权使用费所得
D、劳务报酬所得
正确答案CD
第26题下列人员不属于个人所得税居民纳税义务人的是()
A、在中国境内居住满1年不足5年的无住所的外籍个人
B、自2010年2月14日至2011年2月14日一直在中国境内居住的无住所的外籍个人
C、在中国境内无住所也不在中国境内居住的侨居海外的华侨
D、在中国境内无住所也不在中国境内居住的港、澳、台同胞
正确答案CD
第27题我的消费税的纳税义务人有()
A、国有企业
B、个体经营者
C、事业单位
D、外商投资企业
正确答案BCD
第28题下列各项中属于关税征税对象的是()
A、贸易性商品
B、个人邮寄物品
C、入境旅客随身携带的行李和物品
D、馈赠物品或以其他方式进入关境的个人物品
正确答案BCD
第29题消费税是对我国境内从事生产委托加工应税消费品的单位和个人就其()在特定环节征收的一种税
A、销售额
B、所得额
C、生产额
D、销售数量
正确答案D
下列()费用如能与该货物实付价格区分不得列入进口关税完税价格
A、A.进口关税及其他国内税
B、货物运抵境内输入地点之后的运输费用
C、买方为购进货物向代表双方利益的经纪人支付的劳务费
D、工业设施、机械设备类货物进口后发生的基建/安装/调试/技术指导等费用
正确答案BD
第31题下列行为应征增值税的是()
A、邮政部门销售的集邮商品
B、银行开办的融资租赁业务
C、典当业的死当物品销售
D、邮政部门发行报刊
正确答案
第32题在税法构成要素中衡量税负轻重与否的重要标志是()
A、税率
B、征税对象
C、纳税人
D、纳税环节
正确答案
第33题现行消费税从价计征的计税依据是指()
A、不含消费税也不含增值税的销售额
B、含消费税且含增值税的销售额
C、不含消费税而含增值税的销售额
D、含消费税而不含增值税的销售额
正确答案
第34题下列各项中需要缴纳增值税的是()
A、将自产的货物抵偿债务
B、将购买的货物用于投资
C、将自建的厂房对外转让
D、将自产的货物用于集体福利
正确答案
第35题下列说法正确的是()
A、修理汽车应缴纳营业税
B、修缮房屋应缴纳营业税
C、修改服装应缴纳营业税
D、修理机器应缴纳营业税
正确答案
第36题增值税一般纳税人销售货物适用13%税率的是()
A、销售图书
B、销售钢材
C、销售化妆品
D、销售机器设备
正确答案
第37题某房屋开发公司出售一幢住房价款为2900000元住房占地价款23000元当月成交付款.该公司本月应纳营业税额为()元
A、93906.6
B、145000
C、156500
D、626044
正确答案
第38题下列行为中涉及的进项税额不得从销项税额中抵扣的是()
A、将外购的货物用于本单位集体福利
B、将外购的货物分配给股东和投资者
C、将外购的货物无偿赠送给其他个人
D、将外购的货物作为投资提供给其他单位
正确答案
第39题下列各项中对稿酬所得次表述不正确的是()
A、同一作品再版所得视为另一次稿酬所得征税
B、同一作品先在报刊连载后出版(或相反)视为两次稿酬所得征税
C、同一作品在报刊上连载取得的收入以连载完所有收入合并为一次征税
D、预付或分次支付稿酬应分次计算征税
正确答案
第40题某汽车运输公司6月份客运收入15000元价外收取费用5000元货运收入20000元价外收取费用3000元.该公司6月份应纳营业税额为()元
A、510
B、850
C、1290
D、2150
正确答案
第41题关于进出口货物完税价格中的运费、保险费的计算说法正确的为()
A、陆运进口的货物如成交价格中包含运/保/杂费支付至内地到达口岸的关境的第一口岸至内地一段的运费和相关费用/保险费应扣除
B、进口货物以离岸价格成交的应加上途中实际支付的运保费如实际支付的运保费无法确定时进口人可按以往的运费率和保险费率计算
C、进口货物的保险费无法确定时可按货价加运费两者总额的千分之五计算保险费
D、出口货物的销售价格如果包括离境口岸至境外口岸之间的运输/保险费的该运费/保险费应当扣除
正确答案
第42题某零售企业为增值税一般纳税人月销售收入为29250元该企业当月计税销售额为()元(假设所属货物适用税率均为17%)
A、25000
B、25884
C、27594
D、35240
正确答案
第43题根据企业所得税法的规定下列说法不正确的是()
A、对在中国境内未设立机构、场所的非居民企业应缴纳的所得税由纳税人自行申报缴纳
B、对非居民企业在中国境内取得劳务所得应缴纳的所得税税务机关可以指定劳务费的支付人为扣缴义务人
C、扣缴义务人每次代扣的税款应当自代扣之日起7日内缴入国库
D、应当扣缴的所得税扣缴义务人未依法扣缴或者无法履行扣缴义务的由企业在所得发生地缴纳
正确答案
第44题按照现行增值税规定生产企业委托外贸企业代理出口货物其增值税的退(免)税环节和方法是()
A、对生产企业实行退税采取先征后退方法
B、对外贸企业实行退税采取先征后退方法
C、对生产企业实行退税采取免抵退方法
D、对生产企业和外贸企业分别实行退税采取先征后退方法
正确答案
第45题根据消费税暂行条例下列消费品中实行从量定额征收消费税的是()
A、成品油
B、薯类白酒
C、香烟
D、小轿车
正确答案
第46题下列企业属于增值税一般纳税人但可按6%征收率征税的企业是()
A、机械厂销售机器设备
B、外贸公司出口一批服装
C、自来水公司销售自来水
D、煤矿企业销售煤炭
正确答案
第47题根据现行规定可以免征个人所得税的收入事项是()
A、参加中央电视台体育比赛竞猜活动获得的奖金
B、单位自行规定发放的补贴
C、国际组织颁发的环境保护方面的奖金
D、购买福利彩票的中奖收入
正确答案
第48题下列混合销售行为中应当征收增值税的是()
A、零售商店销售家具并实行有偿送货上门
B、电信部门自己销售移动电话并为客户有偿提供电信服务
C、装潢公司为客户包工包料装修房屋
D、饭店提供餐饮服务并销售酒水
正确答案
第49题现行消费税纳税人概念中所称中华人民共和国境内是指销售应税消费品的()在我国境内
A、最终销售地
B、起运地
C、支付地
D、企业所在地
正确答案
根据企业所得税法的规定下列企业中属于非居民企业的是()
A、设在广州市的某国有独资企业
B、依照百慕大法律设立且管理机构在上海的某公司
C、依照中国法律成立但主要控股方在外国的某上市公司
D、依照美国法律成立未在中国境内设立机构、场所但有来源于中国境内所得的某公司
正确答案
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