16春奥鹏福师《国家税收》在线作业二标准答案
福师《国家税收》在线作业二一、单选题:【20道,总分:40分】
1.纳税人生产的应税消费品，在( )时缴纳消费税 (满分:2)
A. 生产
B. 完工入库
C. 销售
D. 售出并收款
2.土地增值税应纳税额是指( ) (满分:2)
A. 在转让房地产中获取的增值额
B. 在转让房地产中获取的收入额
C. 国家规定的各项扣除项目金额
D. 转让费用
3.纳税人生产的应税消费品，在( )时缴纳消费税 (满分:2)
A. 生产
B. 完工入库
C. 销售
D. 售出并收款
4.转让无形资产和出售不动产的营业额是指( ) (满分:2)
A. 向对方收取的全部价款
B. 向对方收取的价外费用
C. 向对方收取的全部价款和价外费用
D. 向对方收取的全部价款减去价外费用的余额
5.区分不同税种的主要标志是( ) (满分:2)
A. 税目
B. 税率
C. 征税对象
D. 纳税义务人
6.增值税属于( ) (满分:2)
A. 中央地方共享税
B. 中央税
C. 地方税
D. 所得税
7.下列税种中，采用超额累进税率的税种是( ) (满分:2)
A. 增值税
B. 资源税
C. 个人所得税
D. 企业所得税
8.增值税纳税人的销售额中的价款费用不包括( ) (满分:2)
A. 收取的手续费
B. 收取的包装物租金
C. 收取的运输装卸费
D. 收取的销项税额
9.对外销售的应税消费品，其销售额为对方收取的( ) (满分:2)
A. 全部价款和价外费用，不包括增值税
B. 全部价款和增值税，扣除价外费用
C. 全部价款和价外费用，包括增值税
D. 全部价款
10.下列各项收入中，不属于企业所得税应税收入项目的是( ) (满分:2)
A. 财产转让收入
B. 国库券利息收入
C. 固定资产盘盈收入
D. 特许权使用费收入
11.生产型增值税的特点是( ) (满分:2)
A. 只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分
B. 不允许扣除任何外购固定资产的价款
C. 将当期购入固定资产价款一次全部扣除
D. 只允许扣除当期应计入产品价值的流动资产和折旧费
12.现行资源税采用( )方法征收 (满分:2)
A. 从量定额
B. 从价定额
C. 从量比例
D. 从价比例
13.纳税人发生混合销售行为，视为提供应税劳务，一并征收营业税的有( ) (满分:2)
A. 一切企业、单位及个人
B. 从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人
C. 非从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人
D. 国有企业
14.下列税种采用比例税率的有( ) (满分:2)
A. 个人所得税
B. 增值税
C. 车船使用税
D. 土地增值税
15.下列税种采用比例税率的有( ) (满分:2)
A. 个人所得税
B. 增值税
C. 车船使用税
D. 土地增值税
16.企业所得税由纳税人向( )缴纳 (满分:2)
A. 其所在地主管财政机关
B. 其所在地主管税务机关
C. 其所在地主管审计机关
D. 其所在地工商行政管理部门
17.纳税人建造普通标准住宅，增值额未超过扣除项目金额( )的，免征土地增值税 (满分:2)
A. １０％
B. ２０％
C. ３０％
D. ４０％
18.下列税种中，采用超额累进税率的税种是( ) (满分:2)
A. 增值税
B. 资源税
C. 个人所得税
D. 企业所得税
19.下列行为中，应缴纳增值税的是( ) (满分:2)
A. 经营娱乐业
B. 文化体育业
C. 将自产的货物用于投资
D. 饮食服务业
20.纳税人发生混合销售行为，视为提供应税劳务，一并征收营业税的有( ) (满分:2)
A. 一切企业、单位及个人
B. 从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人
C. 非从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人
D. 国有企业
二、多选题:【10道,总分:20分】
1.按相对量形式规定征收比例的税率形式为 (满分:2)
A. 比例税率
B. 定额税率
C. 累进税率
D. 边际税率
2.税收作为国家取得财政收入的一种形式，具有的特征包括( ) (满分:2)
A. 强制性
B. 公平性
C. 无偿性
D. 固定性
3.下列项目中属于营业税项目的有 (满分:2)
A. 商品批发、零售
B. 转让专利权
C. 开办邮政储蓄业务
D. 从事加工、修理修配业务
4.下列有关不动产的行为中属于营业税的应税劳务有 (满分:2)
A. 有偿转让不动产所有权
B. 有偿转让不动产有限产权
C. 有偿转让不动产永久使用权
D. 将不动产无偿赠与他人
5.由税务机关负责征收管理的税种是( ) (满分:2)
A. 农业税
B. 关税
C. 消费税
D. 房产税
6.纳税人销售下列货物中适用１７％的税率的是 (满分:2)
A. 电视机
B. 化肥
C. 卷烟
D. 石油液化气
7.下列个人所得，在计算个人所得税时，不得减除费用的有( ) (满分:2)
A. 利息、股息、红利所得
B. 稿酬所得
C. 劳务报酬所得
D. 偶然所得
8.纳税人转让房地产所收取的收入，包括 (满分:2)
A. 货币收入
B. 实物收入
C. 其他收入
D. 各项成本
9.企业所得税的纳税义务人包括 (满分:2)
A. 国有企业
B. 集体企业
C. 私营企业
D. 联营企业
10.下列项目中属于营业税项目的有( ) (满分:2)
A. 商品批发、零售
B. 转让专利权
C. 开办邮政储蓄业务
D. 从事加工、修理修配业务
三、判断题:【20道,总分:40分】
1.小规模纳税人是指年应税销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。但会计核算健全、年应税销售额超过小规模纳税人标准的个人和非企业性单位可以认定为一般纳税人。( ) (满分:2)
A. 错误
B. 正确
2.消费税的计税依据是纳税人销售货物取得的不含税销售额。( ) (满分:2)
A. 错误
B. 正确
3.企业所得税规定纳税人购买国债的利息收入，不应计入应纳税所得额。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
4.年度终了，某企业填报的损益表反映全年利润总额为－17万元，因此，该企业应纳税所得额也为－17万元，不需缴纳企业所得税。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
5.企业所得税应纳税所得额与会计利润是一致的，故交纳所得税时只需依据利润表中的利润总额计算即可。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
6.税法规定，在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年的个人均为我国居民纳税人。( ) (满分:2)
A. 错误
B. 正确
7.关境与国境是两个概念，它们既有联系，又不完全相同。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
8.某增值税一般纳税人将购进的货物作为福利发放给职工，应视同销售计征增值税，其进项税额也可以抵扣。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
9.企业所得税应纳税所得额与会计利润是一致的，故交纳所得税时只需依据利润表中的利润总额计算即可。( ) (满分:2)
A. 错误
B. 正确
10.企业所得税的计税依据是指企业的会计利润。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
11.生产企业出口货物，可享受免税并退税。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
12.根据《增值税暂行条例》规定，按纳税人的经营规模和经营范围，将增值税纳税人划分为一般纳税人和小规模纳税人两种。( ) (满分:2)
A. 错误
B. 正确
13.纳税人直接向受赠人的捐赠，在年度应纳税所得额3％以内的部分准予扣除。( ) (满分:2)
A. 错误
B. 正确
14.营业税是价外税。( ) (满分:2)
A. 错误
B. 正确
15.定额税率实行从量计征，税额大小与价格无关。( ) (满分:2)
A. 错误
B. 正确
16.关税按征税货物的流向划分， 可把关税分为进口税、 出口税和过境税。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
17.税收中的代扣代缴义务是非法定义务( ) (满分:2)
A. 错误
B. 正确
18.税收收入与企业收入是同等性质的财政收入形式。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
19.我国的增值税、营业税、资源税、企业所得税采用的是比例税率。( ) (满分:2)
A. 错误
B. 正确
20.税法规定，在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年的个人均为我国居民纳税人。 (满分:2)
A. 错误
B. 正确
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