大工20春《内部控制与风险管理》在线作业1
(单选题)1:在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（）。A:信息与沟通
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B:监察
C:控制环境
D:控制活动
正确答案:
(单选题)2:事项识别、风险评估和风险应对的前提是()。
A:目标设定
B:风险偏好
C:内部环境
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D:信息沟通
正确答案:
(单选题)3:《企业风险管理框架》在《内部控制整合框架》的基础上新增的三个风险管理要素将企业的管理重心更多地移向()。
A:风险管理
B:事项识别
C:风险组合
D:风险应对
正确答案:
(单选题)4:外部董事、独立董事人数应超过董事会全部成员的（），以保证董事会能够在重大决策、重大风险管理等方面做出独立于经理层的判断和选择。
A:1/4
B:1/2
C:1/3
D:1/5
正确答案:
(单选题)5:在下列原则中，强调内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项的是（）。
A:全面性原则
B:重要性原则
C:制衡性原则
D:成本效益原则
正确答案:
(单选题)6:下列关于内部控制特征的论述，不正确的是（）。
A:内部控制是一个不断发展、完善的过程，随着企业经营管理的新情况适时改进
B:内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施
C:内部控制从形式上表现为一套相互监督、相互制约、彼此联系的控制方法、措施和程序
D:制定了严格的内部控制制度，就能确保一个企业必定成功
正确答案:
(单选题)7:COSO著名的《内部控制整合框架》是在（）发布的，该报告是内部控制发展历程中的一座重要里程碑。
A:20世纪80年代
B:1992年
C:2002年
D:2004年
正确答案:
(单选题)8:风险管理的第一步是（）。
A:风险识别
B:风险衡量
C:风险评价
D:风险应对
正确答案:
(单选题)9:以下各项中，不属于内部控制框架要素的是（）。
A:目标设定
B:外部环境
C:风险确认
D:风险评估
正确答案:
(单选题)10:在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。
A:经营、财务报告及合规三个类别
B:经营、信息及合规三个类别
C:信息、财务报告及监察三个类别
D:经营、信息及监察三个类别
正确答案:
(多选题)11:上交所的专项风险内部控制将对（）和（）两项作为重点关注对象。
A:控股子公司
B:金融衍生品交易
C:关联交易
D:对外担保
正确答案:
(多选题)12:COSO《内部控制整合框架》五因素承载的目标是（）。
A:经营目标
B:管理目标
C:财务报告目标
D:合规性目标
正确答案:
(多选题)13:COSO《企业风险管理整合框架》构成要素中的目标设定是（）的前提。
A:内部环境
B:事项识别
C:风险评估
D:风险应对
正确答案:
(多选题)14:以下对内部控制的理解错误的是（）。
A:内部控制对上市公司来说是必需的
B:内部控制就是单纯的内部会计控制
C:内部控制就是内部牵制
D:内部控制制定后，可以一成不变
正确答案:
(多选题)15:内部控制的目标有（）。
A:经营管理合法合规目标
B:资产安全目标
C:财务报告及相关信息真实完整目标
D:提高经营的效率和效果目标
正确答案:
(判断题)16:《企业内部控制基本规范》强调内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
A:错误
B:正确
正确答案:
(判断题)17:一个企业的组织架构存在缺失或缺陷，其他一切生产、经营、管理活动都会受到影响。
A:错误
B:正确
正确答案:
(判断题)18:专门委员会的董事，按分工侧重研究某一方面的问题，并为公司管理水平的改善和提高提出建议，但不对提案本身做出决定。
A:错误
B:正确
正确答案:
(判断题)19:企业风险管理是一个严格的顺次过程，而不是一个多方向的、反复的过程。
A:错误
B:正确
正确答案:
(判断题)20:在目标设定上，《企业风险管理框架》针对于不同的目标分析其相应的风险，因此，目标设定自然成为风险管理流程的首要步骤。
A:错误
B:正确
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