大工20春《内部控制与风险管理》在线作业1（含答案）
【奥鹏】[大连理工大学]大工20春《内部控制与风险管理》在线作业1试卷总分100得分100
大连理工大学
作业
第1题在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（）。
A、信息与沟通
B、监察
C、控制环境
D、控制活动
正确答案
第2题事项识别、风险评估和风险应对的前提是()。
A、目标设定
B、风险偏好
C、内部环境
D、信息沟通
正确答案
第3题《企业风险管理框架》在《内部控制整合框架》的基础上新增的三个风险管理要素将企业的管理重心更多地移向()。 奥鹏大工作业请联系QQ515224986
A、风险管理
B、事项识别
C、风险组合
D、风险应对
正确答案
第4题外部董事、独立董事人数应超过董事会全部成员的（），以保证董事会能够在重大决策、重大风险管理等方面做出独立于经理层的判断和选择。
A、1/4
B、1/2
C、1/3
D、1/5
正确答案
第5题在下列原则中，强调内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项的是（）。
A、全面性原则
B、重要性原则
C、制衡性原则
D、成本效益原则
正确答案
第6题下列关于内部控制特征的论述，不正确的是（）。
A、内部控制是一个不断发展、完善的过程，随着企业经营管理的新情况适时改进
B、内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施
C、内部控制从形式上表现为一套相互监督、相互制约、彼此联系的控制方法、措施和程序
D、制定了严格的内部控制制度，就能确保一个企业必定成功
正确答案
第7题COSO著名的《内部控制整合框架》是在（）发布的，该报告是内部控制发展历程中的一座重要里程碑。
A、20世纪80年代
B、1992年
C、2002年
D、2004年
正确答案
第8题风险管理的第一步是（）。
A、风险识别
B、风险衡量
C、风险评价
D、风险应对
正确答案
第9题以下各项中，不属于内部控制框架要素的是（）。
A、目标设定
B、外部环境
C、风险确认
D、风险评估
正确答案
第10题在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。
A、经营、财务报告及合规三个类别
B、经营、信息及合规三个类别
C、信息、财务报告及监察三个类别
D、经营、信息及监察三个类别
正确答案
第11题上交所的专项风险内部控制将对（）和（）两项作为重点关注对象。
A、控股子公司
B、金融衍生品交易
C、关联交易
D、对外担保
正确答案B
第12题COSO《内部控制整合框架》五因素承载的目标是（）。
A、经营目标
B、管理目标
C、财务报告目标
D、合规性目标
正确答案CD
第13题COSO《企业风险管理整合框架》构成要素中的目标设定是（）的前提。
A、内部环境
B、事项识别
C、风险评估
D、风险应对
正确答案CD
第14题以下对内部控制的理解错误的是（）。
A、内部控制对上市公司来说是必需的
B、内部控制就是单纯的内部会计控制
C、内部控制就是内部牵制
D、内部控制制定后，可以一成不变
正确答案CD
第15题内部控制的目标有（）。
A、经营管理合法合规目标
B、资产安全目标
C、财务报告及相关信息真实完整目标
D、提高经营的效率和效果目标
正确答案BCD
第16题《企业内部控制基本规范》强调内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
A、错误
B、正确
正确答案
第17题一个企业的组织架构存在缺失或缺陷，其他一切生产、经营、管理活动都会受到影响。
A、错误
B、正确
正确答案
第18题专门委员会的董事，按分工侧重研究某一方面的问题，并为公司管理水平的改善和提高提出建议，但不对提案本身做出决定。
A、错误
B、正确
正确答案
第19题企业风险管理是一个严格的顺次过程，而不是一个多方向的、反复的过程。
A、错误
B、正确
正确答案
第20题在目标设定上，《企业风险管理框架》针对于不同的目标分析其相应的风险，因此，目标设定自然成为风险管理流程的首要步骤。
A、错误
B、正确
正确答案
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