东财19秋《企业税收筹划》在线作业二（随机）
(单选题)1:政府无偿的单方面资金支付，没有得到相应的商品和服务是（）A:挖潜改造支出
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B:国防支出
C:购买性支出
D:转移性支出
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(单选题)2:下列税收属于从量税的有（）
A:增值税
B:企业所得税
C:营业税
D:成品油的消费税
正确答案:
(单选题)3:同源课税、分率计征的分税方式是（）
A:划分税额
B:划分税种
C:划分税率
D:划分税制
正确答案:
(单选题)4:某财会专家应某新建企业的委托，为其提供建立企业会计制度服务，此项服务期间是2个月，支付劳务报酬20万元。包括财务建章建制、建立企业内部控制制度、财务人员培训和相关财务咨询服务。以下方案最能减轻纳税人税负的是（）
A:一次性支付劳务报酬20万
B:每月支付劳务报酬10万
C:每半月支付劳务报酬5万
D:签订提供的财务建章建制合同收费6万元，签订建立内部控制制度合同收费4万元，签订财务人员培训合同收费6万元，相关财务咨询服务签订合同收费4万元。
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(单选题)5:下列单位不属于企业所得税纳税人的是（）
A:股份制企业
B:合伙企业
C:外商投资企业
D:有经营所得的其他组织
正确答案:
(单选题)6:国防属于（）
A:纯公共产品
B:准公共产品
C:私人产品
D:准私人产品
正确答案:
(单选题)7:增值税暂行条例》规定，纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务，应当分别核算不同税率的货物或者应税劳务的销售额。未分别核算销售额的，应（）
A:从低适用税率
B:从高适用税率
C:适用加权平均税率
D:核定征收
正确答案:
(单选题)8:某施工企业自行建造一栋商品房，建成后销售给某公司。该项业务适用的营业税政策是（）
A:不缴纳营业税
B:仅按“建筑业”税目缴纳营业税
C:仅按“销售不动产”税目缴纳营业税
D:自建行为按“建筑业”缴纳营业税；销售行为按“销售不动产”缴纳营业税
正确答案:
(单选题)9:下列个人所得在计算应纳税所得额时，采用定额与定率相结合扣除费用的是（）
A:个体工商户的生产经营所得
B:工资薪金所得
C:劳务报酬所得
D:偶然所得
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(单选题)10:企业的下列所得属于不征税收入的是（）
A:销售货物收入
B:转让财产收入
C:特许权使用费收入
D:财政拨款
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(多选题)11:下列关于包装物押金的说法正确的是（）
A:非酒类产品包装物随产品销售，如果包装的消费品是实行从价定率办法计算应纳消费税的，无论包装物是否单独计价，均应并入应税消费品的销售额中，按其所包装消费品的适用税率征收消费税。
B:非酒类产品包装物随产品出租的出租包装物租金属于价外费用，应并入产品销售额计税
C:税法规定，销售产品生产企业收取的包装物押金，无论押金是否返还及会计上如何核算，均需并入销售额中，依产品的适用税率征收增值税与消费税。
D:酒类产品生产企业销售啤酒、黄酒时单独收取的包装物押金，无论是否逾期都不用缴纳消费税，只是在逾期后或者超过一年期
正确答案:
(多选题)12:根据城镇土地使用税法律制度的有关规定，在城市、县城、建制镇和工矿区范围内，下列单位中，属于城镇土地使用税纳税人的有（）
A:拥有土地使用权的国有企业
B:拥有土地使用权的私营企业
C:使用土地的外商投资企业
D:使用土地的外国企业在中国境内设立的机构
正确答案:
(多选题)13:根据我国《企业所得税暂行条例》及其实施细则的规定，纳税人取得的下列收入中，应计入应纳税所得额的有（）
A:国债利息收入
B:金融债券利息收入
C:国家重点建设债券利息收入
D:外单位欠款付给的利息收入
正确答案:
(多选题)14:下列连续生产的应税消费品，在计税时准予按当期生产领用数量计算扣除外购应税消费品已纳消费税款的有（）
A:以委托加工收回的已税酒精在生产的白酒
B:以委托加工收回的已税汽车轮胎生产的汽车轮胎
C:以委托加工收回的已税实木地板生产的实木地板
D:以委托加工收回的已税木制一次性筷子生产的木制一次性筷子
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(多选题)15:下列各项中，属于契税征收范围的是（）
A:国有土地使用权出让
B:将自有房屋抵押
C:接受他人赠与的房屋
D:接受他人房屋作价投资入股
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(多选题)16:下列属于营业税混合销售行为的有（）
A:工厂销售货物的同时负责送货馒头
B:商场卖货并负责调试
C:培训公司负责培训劳务的同时销售书本
D:卡拉OK歌厅供应小点心
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(多选题)17:下列项目中免征营业税的有（）
A:残联举办的餐饮店
B:残疾人本人提供的应税劳动
C:养老院收取的老人入院费
D:养老院举办的对外餐饮店
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(多选题)18:营业税的纳税义务发生时间是（）
A:采取预收款方式转让土地使用权的，收到预收款的当天
B:采取预收款方式转让土地使用权的，转让土地使用权的当天
C:将自建建筑物对外捐赠的，为该建筑物产权转移的当天
D:预收工程价款的，收到预收款的当天
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(多选题)19:税法规定的增值税纳税义务发生时间说法正确的有（）
A:以预收款方式销售货物的，为收到货款的当天
B:委托他人代销的，为货物发出的当天
C:采用赊销方式销售货物的。为合同约定的收款日期当天
D:销售应税劳务，为提供应税劳务同时收到销售额或取得索款凭证的当天
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(多选题)20:房产税的计税依据可以是（）
A:融资租赁房屋的，以房产原值计税
B:联营投资房产，共担投资风险的，以房产余值计税
C:出租房产的，以租金计税
D:租入房产的，以租金计税
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(判断题)21:销项税额，是指一般纳税人销售货物或者应税劳务，按照销售额和规定的税率计算并向购买方收取的增值税额。（）
A:错误
B:正确
正确答案:
(判断题)22:稿酬所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。（）
A:错误
B:正确
正确答案:
(判断题)23:企业实际发生的合理的职工工资、薪金支出，准予在企业所得税税前全额扣除。（）
A:错误
B:正确
正确答案:
(判断题)24:企业所得税的纳税人是在中国境内取得收入的企业和其他组织，包括个人独资企业和合伙企业。（）
A:错误
B:正确
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(判断题)25:用于非增值税应税项目、免征增值税项目的进项税额可以从销项税额中抵扣。（）
A:错误
B:正确
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